Будет ли взиматься налог?

Налог на перевод денег с карты Сбербанка и других банков в 2019 году — какие переводы облагаются налогом?

Будет ли взиматься налог?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Новый налог на переводы с карты на карту – пугалка, которая уже несколько месяцев ходит по интернету и заставляет людей хранить деньги в стеклянной банке под кроватью.

Но на самом деле новая комиссия – далеко не то, чем кажется. И бояться нам с вами абсолютно нечего.

Кто будет платить налог на переводы с карты на карту банкам, за что его будут взимать и почему паника преждевременна? Давайте разбираться.

Еще в прошлом году в сети появилась информация, что Сбербанк и другие банки введут налоги на переводы с карты на карту.

Вокруг ситуации наросло множество мифов: кто-то считал, что это – лишь очередная пугалка, кто-то – что это законный способ обдирать население.

И благодаря «жёлтым» газетам и панике насчет новой комиссии основная суть ускользнула. Давайте разберемся, кто и что будет платить в 2019 году.

4%

Сюда же относится пугалка про 13% за каждую транзакцию. Это не комиссия на все переводы физических лиц, как считают некоторые паникеры, и не новый способ ободрать пользователей безнала. Это новый налог для самозанятых, который сейчас тестируется в нескольких регионах страны.

Он, в идеале, должен упростить и сделать выгоднее легализацию доходов тем, кто зарабатывает различными «шабашками» (покрасить пол, отделать балкон и так далее), фрилансерам, кулинарам на дому, няням, репетиторам… В общем, всем, кто не имеет официальной работы, но получает доход за счет своей деятельности.

Налог пока что работает только в нескольких регионах страны – Москва и область, Татарстан, Калужская область. В других же пока нет возможности легализоваться вот таким простым способом. Налоговая ставка составляет 4% от дохода за оказание услуг физлицам и 6% за помощь юридическим лицам и организациям.

20%

А вот это уже не налог. Это штраф для людей, которые не задекларировали доход и не заплатили с него налог. Он применяется только единожды – в момент, когда налоговая обнаружила неизвестный ей приход у человека.

20% в качестве штрафа будут взимать с суммы поступления на счет, которое можно считать оплатой за профессиональную деятельность. Но только в случае, если человек нарушил закон однократно – в дальнейшем штраф увеличивается.

100%

Встречалась даже такая информация, что человек будет обязан отдать весь доход на карте в пользу государства. Но на самом деле эта ситуация обещает быть крайне редкой.

Весь доход за перевод с карты на карту будет обязан отдать человек, который уже получил штраф 20% за неуплаченные налоги, и снова это не сделал, получив деньги за работу. Это наказание для рецидивистов – тех, кто с первого раза не понял, что с налоговой лучше не шутить и отдать ей 4%.

Ни один из этих налогов и штрафов – это не комиссия за переводы как таковая! Ее не будут взимать с тех, кто не должен платить налог в принципе. Не станут ее снимать также и за «недоходные» деньги – подарки, возврат долга, помощь родителям и так далее.

Кто должен будет платить новый налог на переводы

Мы разобрались, какие платежи в сети превозносили как новый налог на переводы с карты на карту. А теперь давайте узнаем, кто должен будет платить эти деньги и почему этот налог не касается всех жителей страны поголовно.

Самозанятые и новый налог

Как мы уже писали немного выше, 4% – это новый налог для самозанятых граждан, которые хотят легализоваться и платить взносы в бюджет, как и все обычные люди. Они будут получать доход от профессиональной деятельности и перечислять 4-6% от него в налоговую с помощью специального приложения «Мой Налог». К сожалению, пока что оно работает только в четырех регионах.

20% и 100%, как мы писали – штрафы за сокрытие дохода и невыплату налога. Они тоже положены только тем, кто нарушает. Обычные люди, как правило, такие налоги и штрафы не платят.

Кто не платит налог

Запомните: паника вокруг нового «налога на переводы» ничтожна. Она не имеет отношения к реальности и не затронет рядовых граждан. Конечно, если банки не включат излишнюю подозрительность и не решат проверять все карты и переводы (что маловероятно – это слишком трудозатратно).

Итак, под новый «налог» не попадают получатели:

  1. «Белой» заработной платы на карту.
  2. Денег на нужды класса/группы/коллектива.
  3. Подарков.
  4. Финансовой помощи от родственников.
  5. Долгов от друзей и знакомых.
  6. Денег за мероприятия (кто-то заплатил картой в кафе, а все остальные ему скинулись).

И так далее, и тому подобное. Платят только те, кто получает профессиональный доход на карту. И то в добровольном (пока что) порядке.

Все ли переводы будут обложены налогом

Нет. Платить должны будут только люди, которые официально зарегистрировались как самозанятые, имеют приложение «Мой Налог» и получают доход от своей профессиональной деятельности. Чтобы отдать финансовый долг Родине, им надо сформировать чек, получить за него оплату и отправить налог 4-6% в пользу ФНС.

Как доказать, что перевод – не оплата за что-либо

Банку вы доказывать что-либо не обязаны – его дело обеспечивать сохранность денег, а не выяснять, откуда они. А вот если вами заинтересуется налоговая – придется уже обосновать, откуда дровишки.

На получателе лежит обязанность в случае необходимости доказать, что он не получал незаконных денег. Здесь действует «презумпция виновности»: подозреваемый сам доказывает, что не виноват.

Поэтому, если вы самозанятый, то у вас есть только одна возможность очистить свое имя – вовремя платить налоги и декларировать всю прибыль, выписывая заказчикам чеки и на их основе оплачивая 4-6% в бюджет.

Более подробно про причины блокировки переводов с карты на карту между физическими лицами мы описали в этой статье.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nalog-na-perevody-s-karty-na-kartu-s-1-yanvarya-2019-goda-v-chem-sut-i-s-kogo-ego-budut-brat

Какой налог будет взиматься с меня за Office 365?

Будет ли взиматься налог?

  • 28.01.2020
  • Время чтения: 2 мин

Узнайте, какой налог взимается в указанных регионах.

Вы также можете подать заявку на освобождение от уплаты налога, предоставив соответствующие документы в службу поддержки.Find out what tax you're charged in the following regions.

You can also apply for tax exempt status by providing the proper documentation to Support.

Европа, Ближний Восток и Африка (EMEA)Europe, the Middle East, and Africa (EMEA)

При покупке служб Office 365 в Европейском союзе взимается налог на добавленную стоимость (НДС).When you buy Office 365 services in the European Union, this purchase is subject to Value-Added Tax (VAT).

  • Если пользователь, проживающий в одной из стран Европейского союза, не предоставляет местный код НДС, компания Microsoft Ireland Operations Ltd. применяет действующую местную ставку НДС (она выбирается с учетом страны выставления счетов, выбранной в вашей учетной записи).If you're located in a European Union Member State and you do not provide your valid local VAT ID, Microsoft Ireland Operations Ltd. will apply current local VAT rate, the billing country your account is set to.
  • Если вы находитесь в Швейцарии или Лихтенштейне, применяется текущая ставка, действующая в Швейцарии, независимо от того, предоставили ли вы код НДС.If you're located in Switzerland or Liechtenstein, the current Swiss VAT rate is applied, whether you provide your VAT ID or not.
  • Как правило, если вы находитесь в стране EMEA (кроме стран Европейского союза, Швейцарии и Лихтенштейна), Microsoft Ireland Operations Ltd не взимает НДС.Generally, if you're located in an EMEA country outside the European Union and Switzerland/Liechtenstein, VAT is not charged by Microsoft Ireland Operations Ltd.
  • Чтобы мы могли проверить ваш код НДС, он должен быть доступен для проверки в системе обмена информацией НДС (VIES). Если ваш код НДС не удается проверить, свяжитесь с местными налоговыми органами.Before we can validate your VAT ID, it must be available for verification in the VAT Information Exchange System (VIES). If your VAT ID cannot be verified, please contact your local tax authority.

Вы можете иметь право на освобождение от НДС:You might qualify for VAT zero-rating:

  • Если вы находитесь в странах Европейского союза, расположенном снаружи Ирландии: Вы можете указать действительный идентификатор местного идентификатора НДС.If you're in a European Union Member State outside Ireland: You can provide your valid local VAT ID. Это позволит вам направить Microsoft Ирландия Operations Ltd. на НДС проводке с нулевым тарифом.This will entitle Microsoft Ireland Operations Ltd. to VAT zero-rate the transaction. Тем не менее, у вас может быть местное учетное обязательство по НДС, поэтому при наличии каких – либо проблем обратитесь к вашим налоговым представкам.However, you may have a local VAT accounting obligation, so please check with your tax advisers if you have any concerns. Инструкции приведены ниже в разделе “Добавление идентификатора НДС (только для стран ЕС)”.For instructions, see “Add your VAT ID (EU countries only)” below.
  • Если вы проживаете в Ирландии и у вас есть действительное свидетельство об освобождении от НДС: Microsoft Ireland Operations Ltd. может иметь право не взимать НДС с транзакции. В противном случае Microsoft Ireland Operations Ltd. применит текущую ставку НДС, даже если вы предоставите код НДС.If you're in Ireland and you have relevant valid VAT exemption certification: Microsoft Ireland Operations Ltd. may be entitled to exempt the transaction from VAT. If you don't, Microsoft Ireland Operations Ltd. applies the current Irish VAT rate, whether you provide a VAT ID or not.

Как ввести свой ИНН (только для стран ЕС)Add your VAT ID (EU countries only)

Примечание

Если вы не используете новый Центр администрирования Microsoft 365, можно включить его с помощью переключателя Попробовать новый Центр администрирования, расположенного в верхней части главной страницы.If you're not using the new Microsoft 365 admin center, you can turn it on by selecting the Try the new admin center toggle located at the top of the Home page.

  1. В Центре администрирования перейдите на страницу Выставление счетов > Продукты и службы.In the admin center, go to the Billing > Products & services page.

  2. Найдите карточку подписки, которую вы хотите обновить.Find the subscription card for the subscription you want to update.

  3. В разделе параметры & действий выберите изменить адрес использования службы.In the Settings & Actions section, select Edit service usage address.

  4. На странице изменение адреса использования службы введите свой идентификатор НДС в поле номер НДС , а затем нажмите кнопку сохранить.On the Edit your service usage address page, enter your VAT ID in the VAT number box, and then select Save.

  1. В центре администрирования перейдите на страницу подписки на выставление счетов > .In the admin center, go to the Billing > Subscriptions page.

  2. Выберите имя подписки, а затем нажмите кнопку другие действия >изменить номер НДС.Select the subscription name, and then select More actions >Edit VAT number.

  3. На странице изменение адреса использования службы введите свой идентификатор НДС в поле номер НДС , а затем нажмите кнопку послать.On the Edit your service usage address page, enter your VAT ID in the VAT number box, and then select Submit.

Страны/регионы азиатско-тихоокеанского региона (APAC)Asia Pacific countries (APAC)

Если счет вам выставляет подразделение Microsoft Regional Sales, в нем будет указано Microsoft Regional Sales.

В этом случае потребительский налог или налог на добавленную стоимость (НДС) обычно не взимается, если только продажа не совершается внутри страны или региона.

If you're billed by the Microsoft Regional Sales office, “Microsoft Regional Sales” appears on your invoice, and you're usually not charged a consumption or Value-Added Tax (VAT) tax unless it is a domestic sale.

Если счет выставляется из другого подразделения, применяется текущая местная ставка налога. В вашем счете будет указан один из перечисленных ниже регионов.If you're billed from another location, the current local tax is applied. You'll see the following on your invoice:

  • Сингапур — СингапурSingapore to Singapore
  • Корея — КореяKorea to Korea
  • Япония — ЯпонияJapan to Japan
  • Тайвань — ТайваньTaiwan to Taiwan

Северная, Центральная и Южная АмерикаNorth, Central, and South America

В США и Канаде применяются разные ставки налога в зависимости от вашего расположения. В Пуэрто-Рико действуют местные ставки НДС.In the United States and Canada, various tax rates apply depending on your location. In Puerto Rico, local Value-Added Tax (VAT) charges apply.

Если счет выставляется корпорацией Майкрософт (см. данные в счете), а подписка на Office 365 была оформлена за пределами США, Канады и Пуэрто-Рико, налог обычно не взимается.If your billing is done by Microsoft Corporation (see your invoice), and you signed up for Office 365 outside of the United States, Canada, and Puerto Rico, then tax is generally not charged.

Статьи по темеRelated articles

Подача заявки на освобождение от уплаты налогаApply for tax exempt status

Просмотр счетаView your bill

Расшифровка счетаUnderstand your invoice

Источник: https://docs.microsoft.com/ru-ru/office365/admin/subscriptions-and-billing/what-tax-will-i-be-charged

Налоги с переводов на карту. Официальная позиция Минфина

Будет ли взиматься налог?

Это реальные заголовки авторитетных изданий с платной подпиской. Так нужно или не нужно платить НДФЛ с переводов на карту? Вот как обстоят дела с налогами на самом деле.

Вот несколько наших статей, в которых уже разбирали эту тему:

Спустя год после очередного разбора этот вопрос поднялся снова. И теперь со ссылкой на новое письмо Минфина, которое и правда существует. Но чтобы понять, что в нем написано, письмо нужно как минимум прочитать. Мы прочитали, и вот о чем этот документ.

Доходы — это экономическая выгода. Она может быть в денежной или натуральной форме. Например, зарплата — это выгода в денежной форме: вы получили на карту или наличными 20 тысяч рублей. Подаренный автомобиль или доставшаяся по наследству квартира — это выгода в натуральной форме: какой-то вещью или имуществом. Налогом по закону облагается не что угодно, а именно доход.

Но бывают поступления, которые не являются выгодой. Вот несколько примеров.

Возврат долга. Например, если вам вернули долг любым способом, вы не получили выгоды: сначала отдали свои 5000 рублей, а потом получили назад те же 5000.

Или вы заплатили за всю компанию в кафе, а потом друзья перевели вам по 1000 рублей в счет своей доли заказа. Это тоже не выгода и не доход с точки зрения закона, хотя перевод на карту был.

Кэшбэк от банка или магазина. Еще вы можете получить на карту кэшбэк за покупки. Потратили 10 тысяч рублей на косметику — вам на карту зачислили 1000 рублей кэшбэка. Но это не доход, а что-то вроде скидки. Вы получили деньги за то, что сначала их потратили.

Переводы внутри семьи. Муж может перевести жене деньги на оплату продуктов, а она ему — свою часть ипотеки. Для супругов эти переводы не считаются доходом. Это их общие деньги.

Перевод ИП на свою карту. Предприниматель получил деньги от клиента, заплатил 6% налога на УСН и вывел 20 тысяч рублей на личные нужды на свою карту физлица в другом банке. Ему как физлицу поступил перевод, но это не доход, и налога не будет. Доход он получил как предприниматель и теперь имеет право распоряжаться своими деньгами как физлицо.

Все эти переводы — не доход. Они не просто освобождены от налога, а вообще не являются объектом налогообложения.

Некоторые переводы на карту все-таки являются доходом. Например, если бабушка переводит внуку 1000 рублей ко дню рождения, с точки зрения налогообложения для внука это доход. Но это доход, который не облагается НДФЛ, потому что с любых денежных подарков от любых людей никогда не нужно платить налоги.

Вот, вот, вот посмотрите, как об этом пишут в Минфине:

Если вам на карту пришли деньги не за что-то, а просто так, вы ничего не должны государству — ни декларацию, ни налоги. Это не мы так считаем, так считает Минфин.

Иногда платить налог с денежных поступлений все-таки придется. Но важен не сам факт зачисления денег, а за что они пришли.

Вот примеры, когда с перевода нужно начислить НДФЛ:

  1. Вы оказали услуги или выполнили работу. Например, сделали сайт, испекли торт или починили забор, а вам за это заплатили. Это уже не подарок, а вознаграждение, то есть доход. С него нужно заплатить 13% НДФЛ. Налог можно уменьшить с помощью профессионального вычета.
  2. Вы продали свое имущество. Например, машину, квартиру или диван. Та сумма, что поступила от покупателя любым способом — на карту или наличными, — это доход. Но налога с него может и не быть, потому что есть несколько видов вычетов. А при продаже имущества позже минимального срока владения действует полное освобождение от деклараций и НДФЛ.
  3. Вы заработали как-то еще. Например, даете в долг под проценты: отдали 100 000 Р, а получили 110 000 Р. Тогда 10 000 Р — это доход. Его нужно задекларировать и заплатить 1300 Р в бюджет. Такая же ситуация при сдаче квартиры: деньги от нанимателя являются вашим доходом, а бюджет ждет часть этой суммы в виде налога.
  4. Вы выиграли в лотерею. Выигрыш — это не подарок, а доход. С суммы, превышающей 4000 Р в год, нужно платить налог. В зависимости от суммы это делает распространитель лотереи или сам везунчик.

При таких доходах не имеет значения, каким способом поступили деньги. Факт зачисления их на карту вообще ничего не значит. Даже если вознаграждение передали наличными, это все равно доход. Дальше нужно разбираться, есть ли повод платить НДФЛ и подавать декларацию.

Например, если вы в 2015 году купили квартиру за 2 млн рублей, а в 2019 продадите ее за 3 млн рублей, вся сумма перевода не будет облагаться налогом, потому что прошел минимальный срок владения. И декларации тоже не будет.

Вот еще несколько фактов о налогах, переводах и слежке за вашими счетами:

  1. Банк не передает в налоговую информацию о каждом вашем поступлении. Эти данные можно получить только в рамках налоговой проверки, если для нее найдется повод.
  2. Налоговая знает, что у вас есть счет в банке, но не знает о зачислениях и тратах.
  3. У налоговой были планы получить доступ к переводам, но спустя год они так и остались планами.
  4. Доказывать, что перевод — это ваш доход, а не подарок, должна налоговая, а не вы.
  5. Автоматически налоги с переводов на карты никому не начисляют.
  6. Контроля за расходами в России нет. Если у вас нет официального дохода, но вы купили квартиру, это еще не повод начислять налоги.
  7. Кроме налогового кодекса есть закон № 115-ФЗ о борьбе с обналичкой и преступными доходами.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/fake-news/ndfl-s-perevodov-na-kartu/

Оэср нашла способ увеличить налоговую нагрузку на глобальные компании

Будет ли взиматься налог?

IT-гигантам грозит дополнительная налоговая нагрузка /Евгений Разумный / Ведомости

Годами крупнейшие технологические гиганты – Google, Apple, и др. – аккумулировали прибыль в юрисдикциях с низкими налогами на иностранный капитал и экономили на налогах.

В среду, 9 октября, Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) предложила свой вариант, как изменить налогообложение таких транснациональных корпораций.

Решение должно быть согласовано к концу 2020 г., рассчитывает организация.

Основной принцип, предложенный ОЭСР, – компании должны платить налоги в странах, где получают прибыль, а не только по месту их регистрации. Сейчас технологические компании могут продавать товары и услуги в юрисдикциях, даже не имея там представительств, и, соответственно, не платить там налоги.

По оценкам Национального бюро экономических исследований США, в 2015 г. транснациональные корпорации перевели более $600 млрд, или около 40% своей прибыли, в налоговые гавани. Более $100 млрд досталось одной только Ирландии. Так, в 2003–2014 гг. Apple платила в стране от 0,005 до 1% налога на прибыль с европейских продаж, в 2016 г.

Еврокомиссия обязала компанию доплатить 13 млрд евро налогов в Ирландии.

Для решения проблемы ОЭСР предлагает ввести два новых правила – облагать налогом часть «остаточной прибыли» крупных транснациональных корпораций в странах, где они работают (даже через независимых дистрибуторов).

Правда, как ее рассчитывать, ОЭСР не уточняет.

А для небольших стран, в которых такие компании занимаются бизнесом, но не имеют представительств, ввести порог, чтобы страны все равно могли получать фиксированную прибыль от них.

Пока новый механизм описан в общих чертах, говорит партнер KPMG Иларион Леметюйнен: компании должны взять за основу всю полученную группой прибыль, распределить ее по бизнес-сегментам (например, от рекламы, от облачных решений и т. д.), в каждом сегменте выделить средства на «рутинные функции» (ОЭСР не уточняет, что это), а оставшуюся сумму распределить как прибыль для каждой страны в зависимости от доли продаж в них.

Считать заработок компании в интернете можно по стандартным метрикам – количеству посещений сайтов, статистике интернет-заказов из региона, а также по данным их финансовой отчетности, рассуждает руководитель налоговой практики Eversheds Sutherland Андрей Грачев.

От изменения правил выиграют крупные страны – США, Китай, Великобритания, Франция и др., а также развивающиеся экономики, пишет Financial Times (FT).

Так, Франция сможет взимать налог с части продаж Google в стране, а США претендовать на налог с прибыли – например, брендов французской LVMH (владеет Louis Vuitton, Dior) в США.

Перед тем как будут установлены точные параметры новых правил, странам еще предстоят трудные переговоры, пишет FT, но уточняет, что, например, французское правительство уже склоняется к тому, чтобы поддержать такой подход.

Летом Франция, не дожидаясь согласования новых правил, уже ввела 3%-ный налог на местную выручку технологических компаний, у которых она превышает 750 млн евро в мире и 25 млн евро во Франции (налог будет взиматься задним числом с начала 2019 г.).

Похожие правила уже применяются к косвенным налогам, напоминает партнер International Tax Associates B.V. Рустам Вахитов.

Например, в России действует «налог на Google» – иностранные компании должны платить НДС за электронные услуги, оказанные россиянам и российскому бизнесу.

Но основная выручка от разных приложений, облачных услуг проходит через интернет без привязки к местному подразделению, объясняет Грачев. Теперь началась «революция» в отношении налога на прибыль, предупреждает Вахитов.

Российские власти тоже задумываются, как взимать налог на прибыль с таких компаний в стране.

«Появление наднационального регулирования налогообложения таких [технологических] компаний и распределения налогов между странами, где они работают, неизбежно», – говорил в интервью «Ведомостям» министр экономического развития Максим Орешкин.

Сейчас эффективная налоговая ставка для таких компаний гораздо ниже, чем для бизнеса других отраслей, так как цифровые компании, как правило, почти не присутствуют в странах, где оказывают услуги, писал Минфин в основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020–2022 гг.

И предлагал скорректировать законодательство так, чтобы собирать налог с прибыли в тех странах, где находятся клиенты цифровых компаний. Россия будет идти по тому же пути, что и страны G20 и ОЭСР, подтвердил в среду первый вице-премьер и министр финансов Антон Силуанов (его цитирует «РИА Новости»).

Введение новых правил, с одной стороны, может привести к росту поступлений налогов от Google, и других компаний в России, но с другой – «Яндекс» может начать платить по таким же правилам больше налогов за пределами страны, предупреждает Вахитов.

«Яндекс» (головная компания Yandex N.V., зарегистрирована в Нидерландах) следит за международными налоговыми инициативами, но является налоговым резидентом России и считает ее своим основным рынком, отметил представитель «Яндекса».

В России компания платит более 38 млрд руб. налогов ежегодно – это каждый день в 7 раз больше налогов, чем юрлицо «Яндекса» в Нидерландах за целый год, сравнивает он. Представитель Google отказался от комментариев, его коллеги из Mail.

ru Group и Apple не ответили на запросы «Ведомостей».

Технологические компании против введения новых правил, сообщала ранее The Wall Street Journal. Но некоторые из них уже пересматривают суммы налогов, которые они платят в разных странах. Так, Apple в декабре 2018 г.

согласилась доплатить налоги во Франции. Amazon в 2018 г. заплатила Франции 200 млн евро и пообещала декларировать всю прибыль в стране. В 2016 г.

Google договорилась доплатить в Великобритании 130 млн фунтов ($167 млн) за 10 лет.

Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2019/10/10/813313-oesr-sposob-nalogovuyu

Юрист Адамович
Добавить комментарий