Как пенсионеру вернуть переплату налога?

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Как пенсионеру вернуть переплату налога?

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2019 году.

Что вы узнаете

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета.

Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года.

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления.

Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет.

Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них.

Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно.

Но заявление тоже придется подать.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Москвичи — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий и чернобыльцы не платят налог за владение землей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Чтобы получить налоговую льготу, пенсионеру нужно подать заявление в инспекцию федеральной налоговой службы. Для личного обращения понадобится только паспорт. Проще всего подать заявление через личный кабинет на сайте nalog.ru — там все заполняется автоматически.

Заявление на освобождение от уплаты налогов пенсионер заполняет по утвержденной форме.

В заявлении указывается выбранная льгота (или несколько) и правовое основание: пенсионер, ветеран, инвалид.

Заявление можно подать в налоговую инспекцию лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

С уведомлениями о выборе льготного объекта все сложнее. Если срок прошел, его нельзя выбрать задним числом.

Налоговая рассматривает заявление на освобождение от налогов в течение 30 дней.

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог положено пересчитать.

Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а извещения о назначении льготы нет и уведомления продолжают приходить, значит, что-то пошло не так.

Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

В регионах и городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — могут быть установлены дополнительные налоговые льготы для пенсионеров, как льготы на транспортный налог. Также регионы могут сделать льготы существеннее, как в случае с земельным налогом.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/pensioner-benefits/

Как вернуть переплату по налогам юридических лиц

Как пенсионеру вернуть переплату налога?

Собственники бизнеса не всегда знают, что у компании есть переплата по налогам, хотя при этом из оборота выпадают иной раз довольно значительные суммы.

Вывести переплату из налоговой не так просто, в том числе из-за постоянно «зависающего» в этом году программного обеспечения в ИФНС.

Есть ли выход и как избежать возникновения переплаты – ответы на эти важные вопросы знают наши специалисты.

Причины образования переплаты по налогам

Переплата может возникнуть по самым разным причинам, причем о некоторых компании не знают, пока не столкнутся с ними «лицом к лицу». Вот лишь несколько из них.

Оплата с опозданием и списание по инкассо

Самая распространенная причина переплат, как ни странно, – несвоевременная уплата налогов. Когда компания наконец оплачивает недоимку, может случиться так, что налоговая произведет списание по инкассо.

Эту ситуацию можно предотвратить, если оплачивать недоимку с учетом механизма взыскания налогов. Как правило, налоговики не производят списания внезапно. Обнаружив недоимку, налоговая инспекция:

  • выставит требование об уплате налогов (пени, штрафов);
  • установит срок исполнения своих требований.

Если требование не исполнить в срок, то в течение 10 дней налоговая принимает различные решения, в частности, с целью взыскать недоимку:

  • самостоятельно, посредством инкассо;
  • через приставов.

Отметим, что узнать о принятии ИФНС решения по поводу взыскания недоимки можно еще до того, как оно «прилетит» в компанию. Например, вот так выглядит оповещение, полученное от ИФНС через систему подготовки и сдачи отчетности СБИС:

Если налоговая решила взыскать долги через приставов, то процесс принудительного списания займет довольно продолжительное время. При этом компания получит постановление приставов с предложением о добровольной уплате.

О формировании налоговой инкассо компания не узнает. Поэтому вполне может произойти списание уже оплаченных сумм, даже если платежки были отправлены до получения решения о принудительном взыскании. Впрочем, аналогичная ситуация может возникнуть, если приставы выставят инкассо, не увидев оплаты.

Внимание!

Исполнив постановление приставов, обязательно известите их о своем платеже.

Переход в другую налоговую

Платежи с ОКТМО прежней налоговой новая инспекция отразит как переплату. Чаще всего такая ситуация характерна для НДФЛ, так как:

  • не все бухгалтеры знают об особенностях представления отчетности по этому налогу при смене инспекции;
  • программное обеспечение некоторых операторов телекоммуникационной связи (далее – ТКС) дезинформирует бухгалтеров, сообщая об ошибке при попытке отправить отчетность с ОКТМО прежней инспекции, в которую был оплачен НДФЛ, например, за первый месяц квартала (до смены компанией местонахождения).

Как платить НДФЛ при наличии обособленных подразделений

Дезинформирует бухгалтеров и то, что по разным ОКТМО инспекции именуют НДФЛ по-разному:

У компаний на общей системе налогообложения по такому же основанию может возникнуть переплата по налогу на прибыль или другим налогам с авансовыми платежами.

Особенности уплаты и корректировки налогов

Авансовые платежи могут стать причиной переплаты не только при переходе в другую инспекцию. Уплачиваемые в течение квартала (года), нередко они превышают итоговую сумму:

  • налога на прибыль;
  • налога в случае применения УСН.

Переплата может возникнуть и при подаче уточненной декларации. Такие случаи нередки, если новый бухгалтер не знает, что компания применяет льготу.

Человеческий фактор

Масса ошибок возникает из-за ошибок бухгалтеров, формирующих платежки. Однако переплатой можно считать только те случаи, когда в платежном поручении сумма была завышена.

Внимание!

Если бухгалтер допустил ошибку не в сумме, а в других реквизитах платежа (КБК, ОКТМО, статус плательщика, тип платежа), то такой платеж можно уточнить, даже если он уже отражен в виде переплаты.

Как выявляют переплаты

Ситуаций, когда компания узнает о наличии у нее переплаты, так же, как и причин ее возникновения – немало.

Сообщение из инспекции

В теории, обнаружив переплату по налогам или страховым взносам, администрируемым налоговой, инспектор должен:

  • сообщить о ней налогоплательщику;
  • зачесть в счет недоимки, если КБК и прочие условия позволяют, и также сообщить об этом налогоплательщику.

Об этом сказано в пункте 3 статьи 78 НК РФ. На практике налоговики о зачетах сообщают более-менее регулярно, а вот о возникновении переплаты – почти никогда.

Внимание!

Неисполнение налоговым органом обязанности по информированию не прерывает трехлетнего срока, в течение которого компания может вернуть излишне оплаченные суммы (Определение ВС РФ от 19.03.2019 № 304-ЭС19-1659).

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/kak-vernut-pereplatu-po-nalogam-yuridicheskikh-lits/

Возврат налога на имущество 2020 – заявление, физических лиц, пенсионерам, документы, декларация – Жилищный эксперт

Как пенсионеру вернуть переплату налога?

​При приобретении пенсионером недвижимости в собственность необходимо, в первую очередь, определить, имеет ли он право на заявление налогового вычета (далее НВ, преференция, льгота) по расходам на данную покупку. Ключевое значение, в данном случае, имеет факт наличия дохода, то есть является ли пенсионер работающим.

Если на момент покупки квартиры, и в дальнейшем, пенсионер имеет источник доходов, никаких ограничений на заявление льготы он не имеет и возмещает средства наравне с иными категориями граждан.

В случае, если гражданин приобретает недвижимость и, в последствии, выходит на пенсию, он может перенести остаток НВ на 3 предшествующих года, но только при условии, что в эти года у него был доход, облагаемый НДФЛ.

Необходимо отметить, что право на перенос остатка НВ появилось у пенсионеров только с 2014 года и в случае, если квартира была куплена ранее указанного срока, воспользоваться данной преференцией не получиться.

Примеры получения НВ пенсионерами

Ситуация № 1

Степанов в 2018 году купил однушку. В июне 2019 года он вышел на пенсию. Таким образом, в 2019 году он может заявить НВ за 2018 год (год приобретения квартиры) и 3 предшествующих данному периоду года: 2017, 2016 и 2015 гг.

Ситуация № 2

Степанов в 2015 году купил однушку, но на пенсию вышел годом раньше. Так как в год покупки недвижимости он не работал, то за этот период он заявить льготу не сможет. Но у него есть право заявить НВ за 3, предшествующих году покупки квартиры, года, а именно за 2014, 2013, 2012 год.

Ситуация № 3

Степанов купил недвижимость в 2015 году, но на пенсию он вышел в 2010 году и на момент покупки жилья уже как 5 лет не работал. Так как за 3 года до покупки жилья Степанов не работал и НДФЛ в бюджет не отчислял, вычет он не сможет получить.

Разобравшись с особенностями получения вычета пенсионерами, рассмотрим, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ (далее Д, отчетность) на возврат налога.

Порядок заполнения отчетности на получение НВ пенсионером при переносе остатка

Исходные данные:

Степанов Александрович Сергеевич 1954 г/р (63 года), житель г. Лобня в 2015 году приобрел в собственность однокомнатную квартиру стоимостью 1 592 000 руб.

Степанов является работающим пенсионером, в связи, с чем он имеет право заявить льготу как за 2015 год, так и за три предшествующих данному периоду году. Таким образом, в 2016 году Степанов может вернуть НВ за 2015,2014,2013,2012 года.

В 2012 году годовой доход Степанова составил 672 000 руб., из них НФДЛ – 87 360 руб.

В 2013 году доход за год составил 612 000 руб., НДФЛ – 79 560 руб.

В 2014 году доход был равен 576 000 руб. подоходный налог составил 74 880 руб.

В 2015 году доход – 504 000 руб., НДФЛ – 65 520 руб.

Общая сумма НВ, положенная Степанову, составит 206 960 руб. (1 592 000 х 13%). Возместить он ее сможет за 3 года (2015,2014,2013). Таким образом, Степанов будет переносить остаток своего НВ не на три, а на два года назад.

Для того, чтобы получить НВ Степанов должен будет заполнить три Д по ф. 3-НДФЛ: за 2015, 2014, 2013го.

Примечание: Заполнение Д необходимо начинать с периода – 2015 года. Затем заполняются Д за 2014-2013 год. Внесение сведений с более позднего до более раннего периода необходимо для того, чтобы определить остаток НВ, подлежащий возврату в самый ранний период.

Важно! Заполнять Д нужно по той форме, которая действует в том периоде, за который заявляется НВ.

  • Форма 3-НДФЛ за 2017 год (скачать)
  • Форма 3-НДФЛ за 2016 год (скачать)
  • За 2015 год заполняйте Д по форме, утвержденной на 2015 год (скачать).
  • За 2014 год, по форме, утвержденной на 2014 год (скачать)
  • За 2013 год по форме на 2013 год (скачать)

В случае, если при заполнении отчетности используется программа, разработанная ФНС, то необходимо использовать ту версию ПО, которая действовала на данный период. При загрузке программы, выберите период, за который подается отчетность.

Общие требования к заполнению отчетности

  1. Внесение сведений производиться с помощью компьютера от руки чернилами синего или черного цвета;
  2. Исправления, помарки, затирки и ошибки не допускаются. Также нельзя использовать корректирующие средства, замазки и т.п.;
  3. Не допускается скрепление листов степлером, а также повреждение шрих-кодов;
  4. Показатели указываются в рублях и копейках, без округления, кроме суммы налога, которая округляется до полного рубля (до 50 коп. откидывается, более 50 коп. — округляется до рубля);
  5. В случае, если отчетность заполняется от руки, то сведения указываются в виде заглавных печатных букв, при использовании компьютера необходимо использовать шрифт Courier New размером 16-18;
  6. Текстовые показатели выравниваются по левому краю, числовые — по правому;
  7. Страницы нумеруются в формате 001, 002 и т.д. Заполнению подлежат только необходимые листы;

Образец заполнения отчетности 3-НДФЛ за 2015 год

В нашем случае, заполнению подлежат только пять листов: Титульный, Раздел 1 и 2, А и Д1

Титульный лист

БлокЧто указывается

Источник: https://tek53.ru/vyselenie/vozvrat-naloga-na-imushhestvo-2020-zayavlenie-fizicheskih-lits-pensioneram-dokumenty-deklaratsiya.html

Чтобы вернуть переплату подоходного налога с населения, которая образуется при применении дифференцированного необлагаемого минимума, необходимо подать годовую декларацию о доходах

Как пенсионеру вернуть переплату налога?

Служба государственных доходов (далее – СГД) напоминает, что годовую декларацию о доходах для возврата переплаты подоходного налога с населения, которая образуется при применении дифференцированного необлагаемого минимума к доходам за 2016 год, можно подать начиная с 1 марта 2017 года.

В Латвии с 1 января 2016 года введен годовой дифференцированный необлагаемый минимум. Это означает, что необлагаемый минимум зависит от общего размера годовых доходов налогоплательщика.

Начиная с 2016 года к каждому налогоплательщику в том месте получения доходов, которое в его налоговой книжке отмечено как основное, будет применяться минимальный месячный необлагаемый минимум и с каждым следующим годом он будет постепенно уменьшаться:

  • в 2016 году – 75 евро;
  • в 2017 году – 60 евро;
  • в 2018 году – 40 евро;
  • в 2019 году – 20 евро;
  • в 2020 году – 0 евро.

При определении размера годового дифференцированного необлагаемого минимума учитывается не только заработная плата, но также и другие доходы лица (в том числе доходы, которые облагаются пониженной налоговой ставкой), за исключением необлагаемых доходов, упомянутых в статье 9 закона «О подоходном налоге с населения», доходов от хозяйственной деятельности, с которых взимается патентная плата, и доходов, с которых уплачивается налог на микропредприятия.

Годовой дифференцированный необлагаемый минимум рассчитывается по специальной формуле. В основе формулы лежит следующий принцип: чем меньше доходы лица, тем больше сумма возврата налога.

Для налогоплательщика годовой дифференцированный необлагаемый минимум рассчитывается в соответствии с формулой, установленной в правилах Кабинета министров от 5 января 2016 года № 1 «Правила о размере необлагаемого минимума и налоговой льготы для расчета подоходного налога с населения».

Чем больше размер годовых облагаемых доходов налогоплательщика, тем меньший дифференцированный необлагаемый минимум применяется.

Если в 2016 году общий размер годовых облагаемых доходов налогоплательщика был меньше или равен 4560 евро, при подаче годовой декларации о доходах применяется максимальный годовой необлагаемый минимум, т. е. 1200 евро.

Если в 2016 году общий размер годовых облагаемых доходов налогоплательщика находился в пределах от 4560 евро до 12 000 евро, с ростом дохода применяемый годовой дифференцированный необлагаемый минимум постепенно уменьшается.

Если в 2016 году общий размер годовых облагаемых доходов налогоплательщика был больше 12 000 евро, применяется только минимальный месячный необлагаемый минимум, т. е. 75 евро в месяц или 900 евро в год.

Обратите внимание, что дифференцированный необлагаемый минимум не применяется за период, когда лицо получает пенсию. Таким образом, к работающему пенсионеру применяется необлагаемый минимум пенсионера, т. е.

235 евро в месяц или 2820 евро в год, а дифференцированный необлагаемый минимум не применяется.

Если пенсия не превышает 235 евро в месяц, то при подаче годовой декларации о доходах непримененную к пенсии часть необлагаемого минимума можно применить к заработной плате и получить возврат налога.

Годовую декларацию о доходах для возврата переплаты подоходного налога с населения, образовавшейся за 2016 год, можно подавать начиная с 1 марта 2017 года. Удобнее всего это сделать через Систему электронного декларирования (СЭД) СГД.

Годовые декларации о доходах как в электронном, так и в бумажном виде можно подать также в центрах обслуживания клиентов СГД, а также в единых государственных и муниципальных центрах обслуживания клиентов по всей Латвии. Актуальная информация об адресах и времени работы единых центров обслуживания клиентов доступна на портале www.latvija.lv в разделе «Единые центры обслуживания клиентов».

Приглашаем ознакомиться с дополнительными информационными материалами на сайте СГД:

Напоминаем, что улучшить или пополнить знания о налоговом администрировании и получить ответы на возникшие вопросы можно, приняв участие в организуемых специалистами СГД бесплатных семинарах об использовании Системы электронного декларирования (СЭД) СГД и подаче годовой декларации о налогах, которые ежемесячно проходят в центрах обслуживания клиентов СГД по всей Латвии. Информация о них регулярно публикуется на сайте СГД в разделе «Семинары»[1].

В случае вопросов или неясностей приглашаем жителей звонить по информационному телефону СГД +371 67120000, проконсультироваться в любом центре обслуживания клиентов СГД или прислать свой вопрос, воспользовавшись разделом «Задать вопрос СГД» на сайте СГД.

[1] Информация доступна на латышском языке

Источник: https://www.vid.gov.lv/ru/chtoby-vernut-pereplatu-podohodnogo-naloga-s-naseleniya-kotoraya-obrazuetsya-pri-primenenii

Латвийским пенсионерам возвращают налоги: как получить?

Как пенсионеру вернуть переплату налога?

Как известно, в Латвии на сегодняшний день ПНН не взимается с пенсий до 250 евро включительно. А если вам начислено 250,01 евро и больше, вы уже являетесь полноправным членом «братства» плательщиков ПНН…

Впрочем, нет худа без добра.

Ведь в течение года у каждого наверняка накапливается множество чеков по оплате различных услуг (у людей пенсионного возраста чаще всего, к сожалению, это чеки за медицинские услуги), которые считаются оправданными и благодаря которым кое-какую денежку, подав годовую декларацию, можно попытаться «отыграть» назад. Причем, как нам стало известно, к годовой декларации пенсионер — плательщик ПНН — имеет право приложить чеки не только собственные, но и своих близких родственников! В частности, детей, если те не являются плательщиками ПНН — например, работают на микропредприятии.

— Любой пенсионер, с пенсии которого удерживается ПНН, имеет право приложить к своей налоговой декларации чеки, свидетельствующие не только о его собственных оправданных расходах, но и оправданных расходах своих детей, — подтвердила специалист отдела общественных связей Службы госдоходов Кристине Аугсткалне-Яунберзиня.

— В течение 2018 года возврат переплаченного ПНН можно затребовать за 2017, 2016 и 2015 годы. Это можно сделать, подав годовую декларацию о доходах за соответствующий год.

Проще всего это сделать в электронном виде, поскольку заполнять на бумаге и сложнее, и дольше (к тому же все придется считать на калькуляторе самостоятельно), не говоря уже о времени, потраченном на визит в центр обслуживания клиентов.

Если же заполнять декларацию в электронном виде, часть колонок заполнится сама автоматически. Кроме того, автоматически происходит система подсчетов; таким образом, возможность случайных математических ошибок практически сведена к нулю.

Чтобы приложить к годовой декларации о доходах документы об оправданных расходах (точнее, их копии) и отправить их в электронном виде, эти документы предварительно нужно сфотографировать/отсканировать и загрузить в компьютер. Если для плательщика ПНН все-таки более комфортно подать декларацию лично или по почте, документы все равно следует скопировать и уже затем копии либо передать в центр обслуживания клиентов СГД, либо отправить по почте.

При подаче годовой декларации о доходах следует указать свой расчетный счет в кредитном учреждении (банке), на который СГД перечислит переплату в течение трех месяцев.

Однако надо иметь в виду, что, поскольку для оправданных расходов установлена годовая норма, то в случае, если сумма трат превышена, часть трат переносится на следующие годы. Если налогоплательщик подает декларацию в электронном виде, то система электронного декларирования (СЭД) рассчитывает оправданные расходы, переносимые на следующие годы таксации, автоматически.

Подготовила Марина БЛУМЕНТАЛЬ.

Что нужно

Документы, которыми можно подтвердить переплату подоходного налога с населения (оправданные расходы):

* кассовый чек, если оплата совершена наличными, платежной картой или другими средствами, и в кассовом чеке в дополнение к обязательным реквизитам указываются имя, фамилия и персональный код физического лица или члена его семьи;

* кассовый чек и дополнительно оформленная квитанция к кассовому чеку, если в кассовом чеке не указаны имя, фамилия и персональный код физического лица или члена его семьи.

В квитанции, дополнительно оформляемой к кассовому чеку, необходимо указывать все реквизиты, обязательные для оправдательного документа, номер и дату кассового чека, а также имя, фамилию и персональный код плательщика ПНН или члена его семьи;

* пронумерованная и зарегистрированная в СГД квитанция, если оплата за услугу совершена наличными и поставщик услуги может подтвердить оплату, полученную за сделку, пронумерованной и зарегистрированной в СГД квитанцией (например, страховой посредник при получении оплаты за услуги, предоставляемые в постоянном месте деятельности (структурном подразделении);

* приходный кассовый ордер, если оплата за услугу совершена наличными в учреждении, которое может подтвердить оплату, полученную за сделку, приходным кассовым ордером (например, страховые общества за предоставленные услуги);

* подтвержденное платежное поручение или выписка со счета, если оплата услуги совершена перечислением (например, в интернет-банке) или внесением наличных денег на счет поставщика услуги (например, образовательного или медицинского учреждения) в кредитном учреждении. В этом случае в платежном поручении или выписке со счета должны быть указаны имя, фамилия и персональный код физического лица или члена его семьи.

…Человеку, желающему вернуть переплаченный налог, следует иметь в виду, что сотрудник СГД в дополнение к уже предоставленным документам имеет вправо запросить и другие оправдательные документы (например, заключенные договоры, полученные счета, справки и др.), если это необходимо, чтобы определить обоснованность возврата переплаты ПНН.

Источник: https://bb.lv/statja/segodnja/2018/06/08/latviyskim-pensioneram-vozvrashchayut-nalogi-kak-poluchit

Переплата по ЕСВ: как вернуть

Как пенсионеру вернуть переплату налога?

31 июля 2019 Пригодится для: Предприниматели

Переплату по ЕСВ можно вернуть или зачислить в счёт уплаты будущих платежей по взносу.

Возвращают деньги только по заявлению

Может так случиться, что вы заплатили лишнее, когда перечисляли ЕСВ или уплатили взнос не на свой счёт 3719, или уплатили другие налоги на счёт для уплаты ЕСВ и пр. (п. 5 Порядка № 6).

Вернуть деньги можно по заявлению, использовать надо специальную форму из приложения 1 Порядка № 6, иначе налоговики не рассмотрят ваш запрос.

Что указывать в заявлении: ФИО и ваш налоговый номер, место жительства, указанное в паспорте, и номер контактного телефона. Причину возврата денег: «Прошу перерахувати надміру або помилково сплачені кошти у сумі». Ещё сумму и счёт для возврата денег.

Заявление о возврате переплаты по ЕСВ

Куда вам должны перечислить средства, варианты такие: на предпринимательский счёт, почтовым переводом или для дальнейших расчётов в качестве авансовых платежей.

К заявлению надо приложить оригинал или заверенную вами копию расчётного документа, чтобы подтвердить уплату взноса на счёт 3719, это может быть квитанция, платёжное поручение и т. д.

Как подать заявление в налоговую

Подать заявление нужно в ту же налоговую, куда уплатили взнос. Есть три способа:

  • Лично отнести в налоговую.
  • Отправить заказным письмом по почте.
  • Через кабинет плательщика в разделе «Листування з ДФС».

После получения заявления налоговая в течение 10 дней проверяет данные, готовит заключение и направляет его в органы Казначейства.

Казначейство перечисляет деньги плательщику в течение 3 рабочих дней со дня получения заключения. Если денег на соответствующем счёте недостаточно, срок возврата продлевают или возвращают деньги частями.

Налоговая может и отказать в возврате денег, в таком случае вам предоставят уведомление с подписью должностного лица, где указаны причины отказа.

Как предпринимателю платить ЕСВ за себя

Зачисление в счёт будущих платежей

Переплаты по ЕСВ на счёт 3719 налоговая зачисляет в счёт будущих платежей в порядке календарной очерёдности возникновения обязательств по взносу (п. 4 Порядка № 6).

В счёт погашения задолженности — без заявления

Если уплатили ЕСВ на неправильный счёт, возникает недоимка. Штраф за это — 20% своевременно не уплаченного взноса, ещё рассчитывается пеня — 0,1% недоплаты за каждый день просрочки.

Так вот, если у вас была задолженность по ЕСВ или непогашенные штрафные санкции и вы уплатили больше, чем надо, переплата автоматически будет зачислена в счёт их погашения без заявления. А вернуть можно будет только сумму, превышающую задолженность.

Закрываете ФЛП, что с переплатой

Если платили ЕСВ авансом наперёд и теперь закрываете ФЛП, эти суммы можно вернуть. Алгоритм такой же: подаёте заявление, главное — успеть подать его до снятия с учёта как плательщика ЕСВ.

Как закрыть ФЛП

Если заявление не подадите и закроете ФЛП, излишне уплаченные суммы ЕСВ просто спишутся в бюджет.

Переплата по ЕСВ у ФЛП-пенсионеров

От уплаты ЕСВ освобождаются (ст. 4 ЗУ «О ЕСВ»):

  1. ФЛП, которые получают пенсию по возрасту (зависит от стажа; в 2019 году, чтобы выйти на пенсию в 60 лет, страховой стаж должен быть не меньше 26 лет). В случае с чернобыльцами возможны варианты уменьшения пенсионного возраста и дополнительные льготы при назначении пенсии.
  2. Предприниматели с инвалидностью.

Налоговая получает от Пенсионного фонда информацию, что ФЛП получил статус пенсионера по возрасту или пенсию по инвалидности. И уже со следующего календарного месяца такой предприниматель освобождён от уплаты ЕСВ. Не нужно дополнительно подавать в ГФС заявление (консультация в ЗІРЗагальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс податкової, подкатегория 301.04.02).

Если на момент выхода на пенсию у вас была переплата по ЕСВ, вы вправе вернуть излишне уплаченные деньги с момента достижения пенсионного возраста по алгоритму, описанному выше — подаёте заявление.

Вы можете продолжать уплачивать взнос. Так, по мнению налоговиков, ФЛП — пенсионеры и инвалиды обязаны уплатить ЕСВ, если подали отчёт по взносу. То есть если такие ФЛП по факту ЕСВ в течение года не платили, но подали отчёт Д5 и показали в нём самостоятельно определённые суммы взноса, значит придётся уплатить эти суммы, а ещё штраф и пеню.

Как вернуть переплату по налогам

Переплата за прошлые годы

Мы получили вопрос от предпринимателя: «Оформил пенсию задним числом (Чернобыль, судился 2 года). Исправно платил ЕСВ всё это время. Как вернуть ЕСВ за 2019 год, понимаю, а вот как быть с 2017–2018 гг.? Налоговики говорят, что возврат невозможен».

Разберём, как вернуть такую переплату.

Для налоговиков такой ФЛП — пенсионер, который воспользовался правом на добровольную уплату ЕСВ, а когда подал отчётность по взносу, подтвердил, что уплачивал его в добровольном порядке.

Уплаченный в 2019 году ЕСВ можно вернуть, ведь отчёт за год еще не подан и эти средства считаются переплатой.

Уплаченные в прошлые годы суммы ЕСВ не подлежат отмене и возврату, ведь по ним уже подана отчётность и этот период засчитали в страховой стаж, что, возможно, повлияет на размер пенсии.

У такого пенсионера есть вариант использовать эти суммы при расчёте коэффициента страхового стажа, который применяется для исчисления размера пенсии (ст. 25 ЗУ «О пенсионном страховании»). Для этого надо обратиться в Пенсионный фонд за пересчётом пенсии с учётом уплаченного ЕСВ.

Но тут важно заблаговременно получить решение суда и уже потом идти за консультацией в ПФ. Если в судебном решении будет написано, что у вас есть законные льготы по уменьшению пенсионного возраста, что даёт право на пенсию, и ПФУ обязан провести перерасчёт пенсионного возраста, то Фонд обязан это сделать.

Вообще предприниматели-чернобыльцы не освобождаются от уплаты ЕСВ за себя, но могут выйти на пенсию на льготных условиях раньше общего пенсионного возраста и получат право не платить взнос.

Источник: https://journal.ostapp.com.ua/articles/post/pereplata-po-esv-kak-vernut

Юрист Адамович
Добавить комментарий