Какова обязанность банка по сообщению в налоговый орган об открытии счёта?

В какой срок банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета организации

Какова обязанность банка по сообщению в налоговый орган об открытии счёта?

Необходимость в предоставлении информации об открытии счета в финансовых организациях должна осуществляться в соответствии с федеральным законодательством.

Это связано с тем, что налоговые органы должны обладать этими данными, когда их потребуют различные властные структуры, к примеру, судебные приставы или правоохранительные службы.

К таким документам относится и справка об открытии счета в банке.

Помимо этого, бывают ситуации, когда эти сведения необходимы самому налогоплательщику, и налоговая инспекция обязана по его запросу предоставить их.

Форма справки из налоговой об открытых счетах утвержденной типовой формы не имеет.

Поэтому налоговая инспекция довольно часто просит приложить к заявлению на выдачу такой справки ее проект, чтобы заявитель мог затребовать все необходимые сведения.

Образец справки, как правило, включает перечень всех открытых счетов предпринимателя с полным названием банковских учреждений, в которых эти счета открыты.

Кроме того, в справке указывается валюта средств, находящихся на счетах, а также идентификационные сведения об их владельце.

Справка об открытых счетах может понадобиться, когда сам налогоплательщик желает произвести мониторинг сведений, которые были предоставлены о нем в налоговую службу.

Статья 86 Налогового кодекса Российской Федерации гласит, что финансовые учреждения обязаны в течение 3 дней с момента события сообщить в фискальный орган информацию об открытии или закрытии счета физическим или юрлицом.

Тест по теме Налоговый контроль

Бывают случаи, когда банк несвоевременно уведомляет инспекцию, либо сотрудники службы не успевают внести информацию в базу по причинам технического характера.

Именно для таких ситуаций и существует данная справка.

Она позволяет получить достоверные данные по поводу места расположения сведений.

При выявлении каких-либо ошибок в базе налогоплательщик обязан самостоятельно предъявить в налоговый орган достоверную информацию.

Помимо всего прочего, справка об открытых счетах из налоговой службы может потребоваться и для участия компании в каких-либо конкурсах или тендерах, а также для судебных разбирательств или с целью получения в банке займа.

Данный документ может быть получен юристом или бухгалтером компании, или ее контрагентом.

В прошлом процедура по предоставлению этой справки сопровождалась определенными трудностями, поскольку не все налоговые инспекции занимались их выдачей.

В настоящее же время, в соответствии с федеральным законодательством, все государственные налоговые органы обязаны осуществлять подобную процедуру вне зависимости от причины запроса информации.

В том случае, если вам необходимо получить справку об оборотах денежных средств по счету, следует указать в заявлении период, за который вы хотели бы получить информацию.

Запрос составляется в письменной форме и должен быть адресован либо в отдел по работе с юридическими лицами/индивидуальными предпринимателями, либо непосредственно начальнику отделения финансовой организации.

Составленный документ нужно заверить при помощи печати компании, а также проставить на нем подпись уполномоченного лица.

После этого требуется указать исходящий номер справки, дату и передать ее в налоговую службу – лично в руки сотрудника учреждения либо воспользовавшись почтой.

Индивидуальные предприниматели, которые не используют в своей работе печать, могут ограничиться только подписью.

После того, как документ будет готов и получен банком, специалист кредитной организации сначала регистрирует его в соответствующем журнале, а затем отправляет сотруднику, который относится к отделу по работе с индивидуальными предпринимателями и компаниями.

Справка в ИФНС об открытых счетах изготавливается на протяжении 1-3 суток, ее можно сделать и быстрее, однако такая услуга будет стоить дороже.

Каждая налоговая инспекция не только вносит в свою базу данные о юридических лицах и компаниях, касающиеся их отчислений, но и хранит информацию о счетах.

Именно поэтому любое предприятие вправе получить от данного ведомства такой документ, как справка об открытии счета.

Чтобы стать обладателем подобной информации, компания должна обратиться в налоговый орган по месту своего расположения или жительства (в случае, если справка необходима индивидуальному предпринимателю) с соответствующим запросом.

Он должен быть представлен в виде заявления, которое может быть составлено в произвольной форме.

При его написании следует указать сведения о компании: Четкий срок изготовления данного документа не установлен.

Какова обязанность банка по сообщению в

Составленный документ нужно заверить при помощи печати компании, а также проставить на нем подпись уполномоченного лица.

После этого требуется указать исходящий номер справки, дату и передать ее в налоговую службу – лично в руки сотрудника учреждения либо воспользовавшись почтой.

Индивидуальные предприниматели, которые не используют в своей работе печать, могут ограничиться только подписью.

После того, как документ будет готов и получен банком, специалист кредитной организации сначала регистрирует его в соответствующем журнале, а затем отправляет сотруднику, который относится к отделу по работе с индивидуальными предпринимателями и компаниями.

Справка в ИФНС об открытых счетах изготавливается на протяжении 1-3 суток, ее можно сделать и быстрее, однако такая услуга будет стоить дороже.

Каждая налоговая инспекция не только вносит в свою базу данные о юридических лицах и компаниях, касающиеся их отчислений, но и хранит информацию о счетах.

Именно поэтому любое предприятие вправе получить от данного ведомства такой документ, как справка об открытии счета.

Чтобы стать обладателем подобной информации, компания должна обратиться в налоговый орган по месту своего расположения или жительства (в случае, если справка необходима индивидуальному предпринимателю) с соответствующим запросом.

Он должен быть представлен в виде заявления, которое может быть составлено в произвольной форме.

При его написании следует указать сведения о компании: Четкий срок изготовления данного документа не установлен.

О порядке уведомления налоговых органов об

Приблизительная длительность подготовки справки обычно составляет от 1 до 2 недель, но иногда занимает и месяц.

Все сведения, касающиеся счетов компаний или индивидуальных предпринимателей, предоставляются строго бесплатно.

Если справка нужна в более короткое время, потребуются дополнительные денежные вложения, уплата которых производится непосредственно в налоговой инспекции.

Когда справка из ИФНС об открытых счетах находится уже в ваших руках, рекомендуется обратить особое внимание на ее содержание.

Документ должен включать в себя следующие данные: В настоящее время справка об открытых банковских счетах не обязательна к предоставлению в налоговые органы индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами.

Все сведения поступают к сотрудникам инспекций непосредственно через сами банки.

Это условие относится также и к электронным кошелькам компаний, а также к их лицевым счетам.

Справка обо всех открытых счетах может быть получена и при обращении в саму финансовую организацию, где осуществлялась данная процедура.

Чтобы стать обладателем документа, компании придется отправить соответствующий запрос в финансовое учреждение.

В том случае, если вы не знаете, как правильно направить запрос, следует предварительно воспользоваться помощью специалиста, который подскажет все основные моменты этой процедуры.

При обращении за справкой в банк необходимо помнить, что за такую услугу придется заплатить в соответствии с тарифами учреждения.

Поэтому перед тем, как идти за таким документом лучше уточнить, сколько он стоит: порой дешевле все будет сделать через фискальные службы.

Стоит отметить, что все государственные учреждения принимают подобные документы, именно поэтому рекомендуется отправлять запрос сразу в налоговую инспекцию.

В случае неоплаты должником каких-либо материальных обязательств перед государством судебные приставы вправе запросить информацию о его счетах.

Данные сведения могут быть получены при обращении как в финансовое учреждение, так и в налоговую инспекцию.

Кроме судебных исполнителей, информация может быть затребована и взыскателями.

Их требования должны в обязательном порядке располагаться в соответствующих судебных актах или актах от других ведомств.

Несмотря на то, что в соответствии с законодательством страны данная информация представляет собой конфиденциальные данные, в случае предоставления соответствующих документов на ее получение банк обязан выдать сведения, касающиеся счетов должника, в том размере, который составляет сумму для исполнения его обязательств перед судом. Учитывая ее, можно сделать вывод, что если организация предоставляет в налоговый орган или кредитное учреждение исполнительный лист должника, то ведомство или банк обязаны предоставить эти данные.

Длительность составления справки о счетах индивидуального предпринимателя или юридического лица в этом случае не должна превысить 7 дней со дня поступления запроса.

Каждый субъект хозяйственной деятельности обязан информировать государственные органы об открытии расчетного счета. Уведомление имеет четкую форму, утвержденную законодательством. К оформлению документа имеются определенные условия: Заполненная форма подготавливается в двух экземплярах – один остается у организации, второй подается в орган контроля.

Нк рф статья 86. обязанности банков,

Расчетный счет могут оформить такие категории граждан: Расчетный счет – учетная запись клиентов банка, которая отражает финансовое состояние денег, находящихся на счету.

Отличаются они друг от друга целевым предназначением и валютой.

Сведения подаются финансовыми учреждениями, с клиентов деньги за отправку уведомления не снимаются.

Сотрудники банка должны в продолжение 5 дней отправить необходимое уведомление в соответствующий орган контроля.

Оповещение – документ, который организации любой формы правления и индивидуальные предприниматели направляют во внебюджетные фонды, отчитываясь в том, что ими открыт новый расчетный счет.

Подписывается руководящим лицом компании и бухгалтером, ставится печать.

Уведомление представляет собой документ, оформленный в письменном виде, который оповещает о каком-либо действии.

Если документ заполняется от руки, то все буквы должны быть в печатном виде и заглавные.

Данные необходимо указывать правдивые, при наличии ошибок или исправлений бланк считается недействительным. Процедура открытия расчетного счета не так уж и проста.

Прежде чем начать пользоваться счетом, необходимо оповестить 3 службы – Пенсионный фонд, налоговую инстанцию и Фонд страхования социального типа.

Расчетный счет могут оформить такие категории граждан: Расчетный счет – учетная запись клиентов банка, которая отражает финансовое состояние денег, находящихся на счету.

Отличаются они друг от друга целевым предназначением и валютой.

Сведения подаются финансовыми учреждениями, с клиентов деньги за отправку уведомления не снимаются.

Сотрудники банка должны в продолжение 5 дней отправить необходимое уведомление в соответствующий орган контроля.

Оповещение – документ, который организации любой формы правления и индивидуальные предприниматели направляют во внебюджетные фонды, отчитываясь в том, что ими открыт новый расчетный счет.

Подписывается руководящим лицом компании и бухгалтером, ставится печать.

Уведомление представляет собой документ, оформленный в письменном виде, который оповещает о каком-либо действии.

Если документ заполняется от руки, то все буквы должны быть в печатном виде и заглавные.

Данные необходимо указывать правдивые, при наличии ошибок или исправлений бланк считается недействительным. Процедура открытия расчетного счета не так уж и проста.

Прежде чем начать пользоваться счетом, необходимо оповестить 3 службы – Пенсионный фонд, налоговую инстанцию и Фонд страхования социального типа.

Источник: http://oxbridge.net.ru/acts/v-kakoy-srok-bank-obyazan-soobschit-v-nalogovyy-organ-ob-otkrytii-ili-zakrytii-scheta-organizacii

Открытие расчетного счета

Какова обязанность банка по сообщению в налоговый орган об открытии счёта?

Необходимым при открытии расчетного счета в банке для проведения юридическим или физическим лицом банковских операций является процедура заверения банковской карточки. Оформление банковской карточки обязательно при создании юридического лица и индивидуального предпринимателя, а также при реорганизации и смене должностных лиц, имеющих право первой и второй подписей.

Оформление банковской карточки осуществляется как для юридических, так и для физических лиц, имеющих статус индивидуальных предпринимателей.

Банковская карточка с образцами подписей оформляется на бланке установленной формы (Скачать банковскую карточку) (Инструкция ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов») и удостоверяется нотариусом или уполномоченным должностным лицом банка.

Заверение подписи на банковской карточке для открытия расчетного счета

Центральный банк РФ своим постановлением отменил обязательное заверение образца подписей и оттиска печати на банковских карточках у нотариуса, многие банки эту услугу стали предоставлять сами. В связи с этим появилась возможность заверить подпись на банковской карточке непосредственно в банке при открытии расчетного счета.

Для заверения подписи на банковской карточке, необходимо предоставить следующие документы:

  • устав;
  • свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • выписку ЕГРЮЛ;
  • решение уполномоченного органа о создании юридического лица;
  • приказы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в банковской карточке.

Карточка оформляется на бланке формы N 0401026 по ОКУД.

Первая и вторая подпись на банковской карточке

Право первой подписи принадлежит руководителю юридического лица, а также иным лицам, наделенным правом первой подписи распорядительным актом руководителя юридического лица, либо на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

В случаях и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации, право первой подписи может быть передано управляющему или управляющей организации.

В случае если управляющая организация, выполняющая функции единоличного исполнительного органа, предоставляет своим сотрудникам право первой подписи от имени юридического лица, такое право может быть предоставлено на основании распорядительного акта руководителя управляющей организации либо доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

В качестве лица, имеющего право первой подписи, может выступать единоличный исполнительный орган управляющей организации.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру юридического лица и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета, на основании распорядительного акта руководителя юридического лица.

В случае если ведение бухгалтерского учета передано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, третьим лицам, им также может быть предоставлено право второй подписи на основании распорядительного акта руководителя клиента – юридического лица.

Руководитель и главный бухгалтер юридического лица могут не указываться в карточке в качестве лиц, наделенных правом, соответственно, первой или второй подписи, при условии наделения правом первой или второй подписи иных лиц.

Правом первой или второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников юридического лица.

Внимание: Наделение одного физического лица одновременно правом первой и второй подписи не допускается.

Если руководитель юридического лица ведет в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, бухгалтерский учет лично, в карточке проставляется собственноручная подпись (подписи) лица (лиц), наделенных правом только первой подписи.

При этом в карточке в поле “Вторая подпись” указывается, что лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует.

При нотариальном заверении банковской карточки нотариус так же, как при заверении подписи непосредственно в банке, свидетельствует подлинность подписей лиц, наделенных правом первой и второй подписи. Подлинность подписей всех должностных лиц в банковской карточке с образцами подписей должна быть удостоверена одним нотариусом.

Образец заполнения банковской карточки

Банковская карточка заполняется на бланке установленной формы (Скачать банковскую карточку)

Основной перечень документов для банка

Для открытия расчетного счета юридическому лицу – резиденту в банк представляются:

  • свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
  • учредительные документы юридического лица;
  • лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу;
  • карточка с образцами подписей и оттиска печати;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
  • документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
  • заявление на открытие счета подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица, заверяется печатью (бланк выдается в банке);
  • договор банковского счета, заполненный и подписанный руководителем, заверенный печатью юридического лица (бланк выдается в банке);
  • анкета клиента (бланк выдается в банке);
  • доверенность на право получения и представления финансовых документов (на лиц, не значащихся в карточке) заполненная и подписанная руководителем и главным бухгалтером юридического лица, заверенная печатью (бланк выдается в банке).

Проблемы при открытии расчетного счета для юридического лица

Проблемы при открытии расчетного счета для юридического лица, могут возникнуть в случае, если юридическое лицо не находится по адресу, заявленному как его фактическое местонахождение, либо если адрес является массовым, на который зарегистрировано большое количество юридических лиц. В этом случае банк вправе потребовать документальное подтверждение местонахождения юридического лица (Договор аренды помещения, свидетельство о праве собственности на помещение), либо может совершить выездную проверку на адрес местонахождения.

Нередко проблемы возникают и в том случае, если руководитель и участник юридического лица неоднократно выступали в роли заявителя при регистрации юридического лица и попали в “черный” список массовых заявителей.

Вышеуказанные проблемы могут возникнуть, и после открытия расчетного счета, как следствие – банк по указанию налогового органа блокирует операции по расчетному счету юридического лица.

Юридическому лицу может быть отказано в открытии расчетного счета, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации юридического лица, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Уведомление ИФНС об открытии счета

Во избежании штрафных санкций, на основании пункта 2 статьи 23 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, в течение семи календарных дней со дня открытия расчетного счета, юридическому лицу необходимо уведомить налоговый орган Сообщением об открытии счета (Новая форма № С-09-1). В сообщении об открытии расчетного счета указываются наименование юридического лица, ОГРН, ИНН, расчетный счет и реквизиты банка.

Сообщение об открытии расчетного счета подается в территориальную ИФНС непосредственно руководителем юридического лица или уполномоченным лицом, действующим на основании доверенности либо направляется по почте заказным (ценным) письмом с описью вложения.

См. также:

Источник: https://www.reghelp.ru/regrs.shtml

Юрист Адамович
Добавить комментарий