Могу ли я вернуть налог на обучение в университете?

Социальный налоговый вычет

Могу ли я вернуть налог на обучение в университете?
Вопрос: Имеют ли родители льготы по подоходному налогу в связи с учебой дочери за границей на платной основе? Если да, то какие?

Ответ: В соответствии с подпунктом 1.

1 статьи 165 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы по подоходному налогу с физических лиц (далее – подоходный налог) плательщик имеет право применить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной плательщиком в течение налогового периода, в частности, за обучение лиц, состоящих с ним в отношениях близкого родства, в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.

Таким образом, законодательством определено предоставление социального налогового вычета на обучение при условии получения образования только в учреждениях образования Республики Беларусь.

Учитывая то, что дочь обучается в учебном заведении за границей, суммы, направленные на ее обучение, несмотря на то что она получает первое высшее образование, социальному налоговому вычету не подлежат.

Вместе с тем следует отметить, что налоговое законодательство не предусматривает каких-либо ограничений в части права обоих родителей на получение стандартного налогового вычета на иждивенцев, к которым, в частности, относятся студенты дневной формы обучения старше восемнадцати лет, получающие первое высшее образование, в зависимости от того, в какой стране (в Республике Беларусь или иностранном государстве) получается такое образование.Следовательно, при наличии справки о том, что дочь поступила в высшее учебное заведение иностранного государства, является студентом дневной формы обучения и получает первое высшее образование, ее родители имеют право на получение стандартного налогового вычета на иждивенца в размере 210 000 руб. в месяц.

Вопрос: Физическое лицо на платной основе получает первое высшее образование в Белорусском государственном университете, форма обучения – заочная. Места основной работы физическое лицо не имеет, в течение 2015 г. работает в белорусских организациях по договорам подряда.

Вправе ли физическое лицо в отношении доходов, полученных не по месту основной работы, получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им на свое обучение в учреждении образования Республики Беларусь?


Ответ:
Согласно подпункту 1.1 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы подоходного налога с физических лиц (далее – подоходный налог) физическое лицо имеет право применить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им за свое обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.На основании пункта 2 статьи 165 Кодекса указанный социальный вычет по доходам, полученным не по месту основной работы, предоставляется налоговым органом по окончании налогового периода (календарного года) при подаче физическим лицом налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу по форме согласно приложению 1 к постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 декабря 2010 г. N 100 “О некоторых вопросах, связанных с исчислением и уплатой налогов с физических лиц” (с изменениями и дополнениями; далее – постановление N 100).Для получения социального налогового вычета по суммам, уплаченным за свое обучение, физическое лицо к вышеуказанной декларации обязано приложить:- справку (ее копию) учреждения образования Республики Беларусь, подтверждающую, что физическое лицо является либо являлось обучающимся учреждения образования и получает либо получало первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование, с указанием периода получения образования;- копию договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключенного с учреждением образования Республики Беларусь;- документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам);- копию кредитного договора – при получении кредитов банков Республики Беларусь на оплату первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования;- копию договора займа – при получении заемных средств от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей;- справку о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц, выданную налоговым агентом по форме согласно приложению 3 к постановлению N 100.Таким образом, в рассматриваемой в вопросе ситуации при представлении по окончании 2015 г. в налоговый орган по месту постановки на учет (месту жительства) вышеперечисленных документов физическое лицо вправе применить социальный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 165 Кодекса, в отношении доходов, полученных не по месту основной работы.

Вопрос: Гражданин обучается в магистратуре на платной основе на очной (вечерней) форме обучения. Днем он работает по основному месту работы у нанимателя. Должен ли ему наниматель предоставить какие-либо льготы по подоходному налогу на те суммы, которые он оплатил за свое обучение?

Ответ: Да, при условии получения первого высшего образования в учреждении образования Республики Беларусь.

В соответствии с подп. 1.1 ст. 165 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК) при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст.

156 НК плательщик имеет право применить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной плательщиком в течение налогового периода за свое обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.Согласно п. 3, 5 ст. 202 Кодекса Республики Беларусь об образовании высшее образование подразделяется на две ступени, на второй из которых присваивается степень магистра.Согласно п. 3 ст. 165 НК указанный социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на обучение при подаче плательщиком налоговому агенту (нанимателю) следующих документов:1) справки (ее копии) учреждения образования Республики Беларусь, подтверждающей, что плательщик является либо являлся обучающимся учреждения образования и получает либо получал первое высшее образование, с указанием периода получения образования;2) копии договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключенного с учреждением образования Республики Беларусь;3) документов, подтверждающих фактическую оплату услуг в сфере образования.К тому же документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов. В случае если документы не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается справка получателя платежа, скрепленная печатью, содержащая недостающую информацию.В силу п. 5 ст. 165 НК если представляются копии документов, подтверждающих фактическую оплату услуг в сфере образования, то в этом случае налоговым агентом представленные копии документов сверяются с их оригиналами, о чем делается соответствующая отметка на копиях документов, а на оригиналах этих документов – отметка о сумме предоставленного социального налогового вычета.В случае утери плательщиком документов, подтверждающих фактическую оплату услуг в сфере образования, налоговому агенту представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа.Таким образом, плательщик имеет право на получение социального налогового вычета в случае получения первого высшего образования (независимо от формы обучения), в том числе при обучении в магистратуре, при условии, что он обучается (обучался) в учреждении образования Республики Беларусь. При этом плательщик должен представить нанимателю документы, которые подтверждают его право на социальный налоговый вычет.

Вопрос: Гражданин в 2015 г. сдает внаем квартиру на длительный срок. Места основной работы у него нет. Вместе с тем гражданин получает на платной основе первое высшее образование в учреждении образования Республики Беларусь.

Имеет ли право гражданин на получение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса, если он представит налоговую декларацию (расчет) в связи с получением дохода от сдачи жилья внаем в размере, превысившем 43 660 000 руб.?


Ответ:
В случае если в 2015 г. размер доходов, полученных физическим лицом от сдачи гражданам жилых помещений внаем, превысит законодательно установленный предел – 43 660 000 руб., то плательщику необходимо будет не позднее 1 марта 2016 г. представить в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) и уплатить подоходный налог по ставке 13%. При этом при расчете налога налоговым органом будет принят во внимание размер подоходного налога, уплаченного в течение года в фиксированных суммах.В изложенной в вопросе ситуации плательщик имеет право на получение в налоговом органе социального налогового вычета с доходов, полученных им от сдачи гражданам внаем квартиры. Такой вычет предоставляется плательщику в сумме, уплаченной им в течение налогового периода за свое обучение. При этом в случае, если в налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Вопрос:Можно ли ознакомиться с Перечнем учреждений образования Республики Беларусь, обеспечивающих получение среднего специального и профессионально-технического образовании, оплата за обучение в которых дает право на получение социального налогового вычета, установленного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Республики Беларусь?

Ответ: С перечнем учреждений высшего образования и информацией о выданных им специальных разрешениях (лицензиях) на осуществление образовательной деятельности можно ознакомиться ТУТ

Источник: http://www.nalog.gov.by/ru/socislnyi-nalogovyi-vychet/

Как получить налоговый вычет за обучение

Могу ли я вернуть налог на обучение в университете?
Лайфхаки по экономии для студентов

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Анастасия Манухина

получила налоговый вычет за обучение

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

  1. Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  2. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р.

Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать

  1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков.

Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек.

Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год

  1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
  3. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  4. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-uchebu/

Студенты платных отделений вузов могут вернуть обратно часть потраченных денег

Могу ли я вернуть налог на обучение в университете?

Учиться на платном отделении с каждым годом все дороже. Правда, есть возможность вернуть часть денег, пусть и небольшую. Что для этого нужно?

Кому положен налоговый вычет

Сумма, которую позволяет вернуть Налоговый кодекс, называется социальным налоговым вычетом. Процесс его оформления подробно описан в 219-й статье НК.

Претендовать на возврат части денег могут:

  • студенты, оплатившие обучение из собственного заработка;
  • родители, оплачивающие обучение детей в возрасте до 24 лет;
  • опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных.

После прекращения опеки или попечительства право вычета сохраняется, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.

Оформляется возврат денег в налоговой инспекции по месту жительства. Туда подается заявление по окончании года, в котором оплачено обучение, прилагаются соответствующие документы.

Впрочем, это можно сделать и позже, в течение трех лет. И не важно, что последняя дата подачи налоговой декларации – 30 апреля. К этому моменту важно успеть тем, кто обязан подавать декларацию о доходах.

Кстати, у них тоже сохраняется возможность в последующие три года заявить о своем праве на льготу, подав новую декларацию вместе с заявлением о предоставлении вычета.

Какие деньги можно вернуть

Если источник ваших доходов – дивиденды, выигрыши, для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как для заработной платы), вычет налоговики вам не предоставят.

Нельзя вернуть и часть платежа, который сделан не физическим лицом, а организацией (например, когда фирма берет на себя расходы по обучению сотрудника).

А вот в каком институте или университете вы учитесь – государственном или коммерческом – не важно. Условие одно: учебное заведение обязательно должно иметь лицензию. К слову, подпадает под вычет и оплата обучения в гимназиях, колледжах, на курсах повышения квалификации. Музыкальные, художественные и спортивные школы тоже попадают в этот перечень.

Как оформить документы

Договор. Договор с образовательным учреждением может быть заключен как студентом, так и его родителем (опекуном, попечителем).

Важная деталь: в первом случае в договоре обязательно должен присутствовать пункт, подтверждающий, что оплату вносят родители (опекун, попечитель). Иначе им не удастся получить вычет.

Чтобы избежать неожиданностей, лучше оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.

Форма обучения – тоже важный момент. Если студент работает, он сможет получить вычет независимо от того, на дневном, вечернем или заочном отделении он обучается.

Если же право на вычет заявляют родители, опекун или попечители, он предоставляется только за оплату обучения по дневной (очной) форме. В договоре обязательно должен быть прописан этот пункт.

Кроме того, размер и форма оплаты тоже должны быть отражены в договоре.

Платежные документы. Сам факт оплаты тоже нужно подтверждать платежными документами. Это может быть квитанция к приходному кассовому ордеру, банковский перевод и т.д. Опять же эти документы должны быть оформлены на получателя вычета.

Что понадобится представить налоговикам:

  • декларацию по налогу на доходы физических лиц;
  • заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
  • справку из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ;
  • копию договора, заключенного между образовательным учреждением и обучающимся либо между образовательным учреждением и налогоплательщиком-родителем (попечителем);
  • копию лицензии образовательного учреждения;
  • копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты;
  • для родителей – копию свидетельства о рождении ребенка;
  • для опекуна – копию распоряжения о назначении опеки (попечительства).

Сколько вернут

Максимальный размер социального вычета на обучение законом не установлен.

Но есть общее ограничение на совокупную сумму трех предоставляемых законом социальных вычетов: на обучение, на лечение и на негосударственное пенсионное обеспечение. Предельная сумма всех трех вычетов рассчитывается с суммы, не превышающей 100 тысяч рублей в год. С нее возвращают 13 процентов подоходного налога, то есть 13 тысяч рублей.

При этом в состав расходов на лечение не включаются расходы на дорогостоящую медицинскую помощь (есть утвержденный официально перечень таких видов лечения).

Так, если человек оплатил учебу, но не тратился на лечение и пенсионное страхование, он может получить возврат уплаченного подоходного налога с суммы оплаты учебному заведению, но не больше чем со 100 тысяч рублей.

Если же статей социальных расходов было несколько, придется самостоятельно решить, какие расходы и в какой сумме включать в состав вычета.

Источник: https://rg.ru/2008/10/16/diplom.html

Налоговый вычет закурсы

Могу ли я вернуть налог на обучение в университете?

 Каждыйналогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за обучающие курсы,курсы повышения квалификации, за обучение в автошколе и т.д.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробноследующие вопросы:

  •  В каких случаях можно получить налоговый вычет
  •  Размер налогового вычета за прохождения курсов
  •  Перечень необходимыхдокументов для возмещения подоходного налога
  •  Как получитьналоговый вычет за платные курсы, за автошколу.
  •  В каких случаях можнополучить налоговый вычет

 Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагаетсяналогом. В том случае если Вы понесли расходы на образование, Вы можете вернуть себе уплаченный налог сэтих расходов. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходныйналог, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимостиобучения. Предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость – 3 500 руб. (все включено)  
  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления – 1 день

 Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплатеобучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит вкатегорию социального налогового вычета.

Получить социальный вычет за обучениеможно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях,которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статусучебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышениюквалификации, автошкола, обучающий центр и т.д.

Налоговый вычет за собственноеобучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на формуобучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другуюформу обучения.

Размер налоговоговычета за обучение в автошколе

 Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год иопределяется следующими факторами:

 Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджетподоходного налога (13% от официальной зарплаты)

 Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более 15600 рублей на руки, т.к. максимальная сумма вычета равна – 120 000 руб. (120тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

 Пример: В 2015 году вы оплатили собственное обучение вавтошколе на сумму 65 000 руб. За 2015 год вы сможете себе вернуть = 8 450 руб.(65 000 * 13% = 8 450 руб.)

Список необходимыхдокументов для получения налогового вычета

 Для возмещения вычетаза обучение на курсах и в автошколе необходимо подготовить следующий пакет документов:

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ;
  •  Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всехмест работ за отчетный год);
  •  Договор с образовательнымучреждением;
  •  Лицензия учрежденияна оказание образовательных услуг;
  •  Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, вкоторых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;
  •  Заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на предоставление социального вычета;
  •  Заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.
  •  Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатнойкарты) для возврата налога

Как получитьналоговый вычет за платные курсы, за автошколу

 Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛи подготовить пакет документов (см.

выше), далее имея на руках все требуемыедокументы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимопредоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации.

После проверкидокументов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. Всреднем это занимает от одного месяца, до четырех.

 Составлениедекларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовитьнеобходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговуюинспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придетсяповторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самымувеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

 Поэтому рекомендуемобращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовятвесь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании,встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации изаявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

 Данный способявляется не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочносоставленной декларации, а так же искажение представленных данных.

 

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/nalogovyj-vychet-za-kursy

Налоговый вычет за обучение

Могу ли я вернуть налог на обучение в университете?

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов.

Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей.

Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (за исключением суммы налога, уплаченного с дивидендов).

Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению

Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год.

Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе – 120 000 рублей в год.

Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.

Необходимые условия получения вычета по обучению

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные.

Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется.

Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

Подробнее о вычете по обучению детей

Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет.

Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет.

Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения).

В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если оплата за обучение была в 2017 году, то налоговый вычет за обучение за 2017г. Вы сможете получить только в 2018 году.

Обратиться за возвратом налога со стоимости обучения можно за позже, но не более чем за три предыдущих года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2017 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Документы для налогового вычета за обучение

Необходимые документы для возврата налога:

  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе “Декларация 3-НДФЛ” / “Заполнить онлайн”;
  • Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: “Декларация 3-НДФЛ” / “Заполнить онлайн” (только для деклараций, начиная с декларации за 2015 год);
  • Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ;
  • Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения;
  • Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги обучения оказывает лично);
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

1 Копия свидетельства о рождении ребенка;

2 Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.

3 Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).

Как получить вычет за обучение? – на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на получение налогового вычета за обучение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Для получения налогового вычета, Вам необходимо отнести документы в налоговую инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только отнести в инспекцию и получить деньги.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions_v/education.php

Все тонкости налогового вычета за обучение: как получить возврат подоходного налога, какие документы нужны и другое

Могу ли я вернуть налог на обучение в университете?

Информация обновлена: 09.01.2020

Налоговый вычет поможет вам уменьшить сумму, которую вы выплачиваете государству со своих доходов, или вернуть ее часть. Например, если вы или ваши дети получают образование, то вы сможете получить обратно часть потраченных на учебу денег. Для этого нужно обратиться в отделение налоговой инспекции и оформить соответствующий вычет.

Подробнее о том, как оформить налоговый вычет за образование, свое или ребенка, #ВсеЗаймыОнлайн расскажет вам в этой статье. Мы подробно разберем способы оформления, расскажем, сколько денег можно вернуть таким образом, и ответим на популярные вопросы.

Кто может вернуть подоходный налог и за какой период

Оформить налоговый вычет может любой человек, который работает официально и платит подоходный налог. Также он должен оплачивать образование – свое, своего ребенка, родного брата или сестры, а также подопечного.

Учебное заведение должно иметь государственную лицензию на ведение образовательной деятельности. Проверить наличие такой лицензии можно в реестре на сайте Рособрнадзора или при обращении к администрации этого заведения.

Вычет оформляется на сумму, которую вы фактически уплатили за обучение. При этом подать заявку на него можно в год, следующий за годом последнего платежа. Всего за счет него вы можете вернуть налоги, уплаченные за три последних года.

Тип учебного заведения или организации значения не имеет. Это могут быть:

  • Высшие и средние специальные учебные заведения (университеты, институты, техникумы, колледжи и другие)
  • Платные детские сады и школы
  • Учреждения дополнительного образования для детей (например, музыкальные школы)
  • Учреждения дополнительного образования для взрослых (например, курсы повышения квалификации или автошколы)

Также важен возраст того, кто проходит обучение. Оформить вычеты за свое обучение можно в любом возрасте. Вычеты за обучение ребенка, брата или сестры можно получить, если он или она младше 24 лет. Подопечные же должны быть младше 18 лет.

Налоговый вычет за собственное обучение можно получить при любой форме обучения – очной, заочной, вечерней и других. Вычеты за обучение детей можно получить только при очной форме обучения.

Не смогут оформить налоговые вычеты все, кто не платят подоходный налог:

  • Люди, которые работают неофициально
  • Индивидуальные предприниматели, которые работают по упрощенной или патентной системе налогообложения, или платят ЕНВД
  • Безработные, которые получают только государственное пособие
  • Люди, которые не являются гражданами РФ

Список документов для оформления возврата подоходного налога

В любом случае вам понадобится подготовить следующие документы:

  • Паспорт или копии страниц, подтверждающих личность и прописку
  • Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно или с помощью специальной программы, которую можно скачать с сайта Федеральной налоговой службы
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить у работодателя. Этот и предыдущий документы не нужны, если вы оформляете вычеты на месте работы
  • Заявление на возврат налога или заявление о предоставлении уведомления (если вы оформляете вычеты у работодателя)
  • Заверенная копия договора об обучении с указанием стоимости. Если стоимость обучения изменялась, то приложите к нему документ, подтверждающий это изменение
  • Если в договоре не указаны реквизиты лицензии, то приложите к договору заверенную копию лицензии
  • Чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие оплату обучения
  • При оформлении вычета за обучение детей – копия свидетельства о рождении, справка из учебного заведения, копия свидетельства о браке (если требуется)
  • При оформлении вычета за брата или сестру – копии свидетельств о рождении (своего и брата или сестры), справка из образовательного учреждения
  • Если обучение проходит за границей – заверенные нотариусом переводы на русский язык всех составленных на иностранном языке документов

Пример заполненной декларации 3-НДФЛ для вычета на обучение

Получение стандартного налогового вычета за обучение – свое или ребенка

Оформить налоговый вычет за образование можно двумя способами – у работодателя или в налоговой инспекции. В первом случае сумма вычета сразу будет исключена из вашего налога. Во втором вы будете получать ее каждый год, следующий за годом оплаты обучения.

Также вы можете обратиться в организацию, которая предлагает помощь в оформлении вычетов. Например, такую услугу предлагает Сбербанк. Вам помогут подготовить необходимый пакет документов и подать его в налоговую инспекцию удобным способом. За помощь в оформлении вычетов нужно заплатить отдельно, обычно – до нескольких тысяч рублей.

Как сделать все самому через Госуслуги или МФЦ

Проще всего подать документы для оформления вычета через МФЦ. Для этого нужно заранее записаться на прием к специалисту от налоговой инспекции по телефону или через Госуслуги.

В МФЦ напишите заявление и передайте документы – при вас их проверят и скажут, чего не хватает. После этого инспекция примет ваши документы.

После их проверки вы получите уведомление об одобрении или отклонении заявки на вычет.

Для получения вычета через Госуслуги сначала зарегистрируйте личный кабинет. Вам понадобится электронная подпись – ее можно купить в одной из удостоверяющих компаний. Затем перейдите в раздел “Услуги” – “Налоги и финансы” – Прием налоговых деклараций (расчетов). Выберите услугу “Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)”.

После подтверждения действия с сайта скачается программа для заполнения 3-НДФЛ. Подготовьте через нее декларацию и прикрепите к нему отсканированные копии других документов. Подпишите файл своей электронной подписью и отправьте в налоговую инспекцию через Госуслуги.

Как оформить вычет в налоговой инспекции

Подать документы в налоговую службу можно при личном обращении в отделение ИФНС по месту прописки или онлайн на сайте ФНС. В первом случае в отделении или через специальный сервис запишитесь на прием к инспектору.

В назначенный день передайте в ИФНС все необходимые документы. На месте их проверят, и, если будут ошибки или чего-то будет не хватать, сообщат, что нужно исправить.

В течение трех месяцев инспекция проверит вашу заявку и вышлет уведомление о результатах по почте.

При электронном способе подачи заявки зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Также вам потребуется электронная цифровая подпись, которую можно оформить в удостоверяющей компании или здесь же, в личном кабинете.

После регистрации выберите раздел «Налог на доходы ФЛ» – «3-НДФЛ». Здесь вы можете заполнить новую декларацию или загрузить уже готовую. В первом случае заполните документ по инструкциям на сайте.

Во втором – укажите год, за который оформлена декларация и загрузите документ в формате .xml.

После этого загрузите на сайт отсканированные копии остальных документов. Подпишите вашу заявку электронной подписью и отправьте ее. Как и при личном обращении в ИФНС, заявку будут рассматривать три месяца. Вы можете отследить этот процесс в личном кабинете.

Как оформить вычет у работодателя

Здесь вам также нужно обратиться в налоговую инспекцию. Вместо декларации и справки о доходах составьте заявление о выдаче уведомления, остальные документы – те же. Передайте их инспектору так же, как и при оформлении вычета через налоговую службу. Через 30 дней вам сообщат о том, оформят ли вам вычет.

После этого получите в отделении ИФНС уведомление о предоставлении права на вычет. Заполните заявление о вычете и вместе с уведомлением подайте его в бухгалтерию вашего работодателя.

Как рассчитывается вычет за обучение

Размер вычетов за обучения определяется тремя показателями – размером подоходного налога, который вы выплачиваете, стоимостью обучения и суммой, которую ФНС устанавливает для всех социальных вычетов:

  • Сумма, которую вы получите к оплате, не должна превышать размер вашего подоходного налога (13% от вашей зарплаты) за период обучения.
  • Сумма вычета составляет 13% от стоимости обучения
  • Максимальный размер суммы вычета – 15 600 рублей (за свое обучение и обучение брата либо сестры) или 6 500 рублей (за обучение детей или подопечных). Это ограничение определяется максимальной суммой всех социальных вычетов (13% от 120 000 или 50 000 рублей соответственно) и распространяется на все виды вычетов.

Пример 1:

Анатолий Потапов в 2015 году заплатил за обучение в ВУЗе 140 000 рублей. В месяц он зарабатывает 30 000 рублей.

Сначала определим сумму подоходного налога за год:

30 000 × 12 = 360 000 рублей – сумма доходов за год

360 000 × 13% = 46 800 рублей

Так как стоимость обучения больше суммы социальных вычетов, то вернуть можно только 15 600 рублей. Сумма подоходного налога больше суммы вычета, поэтому Потапов получит свой вычет сразу и в полном объеме.

Пример 2:

Дочь Сергея Кузнецова учится в колледже. На обучение уходит 50 000 рублей в год. Сам Кузнецов зарабатывает в месяц 25 000 рублей. Оформить налоговый вычет он решил у работодателя.

Определим размер подоходного налога за месяц:

25 000 × 13% = 3250 рублей

Стоимость обучения равна сумме социальных вычетов за обучение детей, поэтому Кузнецов сможет вернуть 6 500 рублей. Так как сумма вычета больше размера подоходного налога, то он ее получит за несколько месяцев работы (в нашем случае – за два)

Помните, что вычеты рассчитываются отдельно для каждой оплаты обучения. В каждом случае вам нужно собирать тот же пакет документов.

Если вы сразу оплатили обучение на несколько лет вперед, то вычет вы получите за всю уплаченную вами сумму. Но его размер, скорее всего, составит всего 15 600 или 6 500 рублей. Поэтому в таком случае оформлять налоговый вычет чаще всего невыгодно.

Вопросы и ответы

Как рассчитываются вычеты за обучение у нескольких детей?

Для каждого ребенка сумма налоговых вычетов рассчитывается отдельно. Вам нужно будет подготовить все необходимые документы для оформления каждого вычета. При выплате вы будете получать сумму за все вычеты.

Когда можно оформить вычеты за обучение?

Проще всего сделать это сразу после оплаты, когда необходимые чеки и квитанции у вас на руках. Также можно оформить вычет после окончания обучения. Сделать это можно только при обращении в налоговую инспекцию. В таком случае вы сможете получить выплату только за последние три года оплаты. Оформить вычет вы сможете не позднее трех лет после последней оплаты.

Я оплатила образование за счет материнского капитала, могу ли я получить вычет?

Налоговый вычет можно оформить только при оплате обучения за счет собственных средств. Поэтому получить его при оплате за счет материнского капитала нельзя. То же самое касается оплаты обучения за счет работодателя.

Эксперт сайта “Налоги – это просто” рассказывает о том, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ с помощью программы:

Заключение

Конечно, вернуть большую часть суммы, которую вы отдали за обучение, за счет налоговых вычетов не получится. Кроме того, процесс оформления обычно занимает очень много времени. Но в некоторых ситуациях оформить вычет стоит – например, если ваши доходы невелики, и стоимость обучения для вас очень существенна.

В дальнейшем мы расскажем вам и о других видах налоговых вычетах и о том, как их правильно оформить. Например, о вычетах за лечение или покупку жилья. Они также помогут вернуть часть ваших доходов или уменьшить размер вашего налога.

Итак, социальный налоговый вычет на обучение поможет вам вернуть за счет уплаченного вами НДФЛ часть от расходов на образование – свое или несовершеннолетнего ребенка. Чтобы его оформить, надо:

  • Собрать документы, подтверждающие факт покупки жилья и уплаты процентов
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения вычета
  • Сдать документы в налоговую инспекцию
  • Дождаться рассмотрения заявки

Сумма, которую вы сможете вернуть, зависит от уплаченных вами налогов. Максимальная сумма образовательного вычета – 15 600 рублей (за свое обучение) или 6 500 рублей (за обучение ребенка).

Инфографика

Источник: https://vsezaimyonline.ru/reviews/nalogovye-vychety-za-obuchenie.html

Юрист Адамович
Добавить комментарий