Можно ли получить маме налоговый вычет за обучение за рубежом ребенка без договора на руках?

Вычет за обучение ребенка, брата или сестры

Можно ли получить маме налоговый вычет за обучение за рубежом ребенка без договора на руках?

Условия для получения вычета
Размер вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение
Когда и за какой период нужно подавать документы вналоговую
Как заверить документы

Если вы оплатили учебу своим детям, братьям или сестрам, тоимеете право на налоговый вычет, то есть можете вернуть частьпотраченных денег.

Условия для получения вычета

  • Вы налоговый резидент РФ.
  • Вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или у вас естьдругой доход, с которого платится налог.
  • Учебное заведение имеет лицензию на осуществлениеобразовательной деятельности. Вуз может быть государственным,частным, российским или заграничным.
  • Ваши дети, братья, сестры младше 24 лет.
  • Форма обучения только очная.
  • Договор заключен на ваше имя или на имя вашегосупруга/супруги.
  • За учебу платите именно вы и это подтверждено платежнымидокументами. Если в платежных документах стоит не ваше имя, от васдолжна быть доверенность на передачу денег.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услугирепетитора, даже если репетитор работает официально по патенту.

Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу иполучил лицензию на ведение образовательной деятельности, можнопретендовать на возврат налога за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в налоговуюинспекцию по месту жительства пакет документов,включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Размер вычета за обучение

Совокупный размер социального вычета, который включает в себялечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше120 тыс. рублей. Вернуть можно 13% от фактическихзатрат, но не больше 15,6 тыс. рублей (120тыс. рублей х 13%). Это ограничение касается вычета засобственное обучение, обучение братьев и сестер.

Учеба детей рассчитывается отдельно и суммируется с остальнымивычетами. Налоговый вычет за каждого ребенка составляет50 тыс. рублей. Это значит, что вы можетевернуть 13% от этой суммы: 6,5 тыс. рублей.

Не забудьте, что сумма возврата не может быть большеНДФЛ, выплаченного вами в бюджет в течение года. Наследующие периоды остаток не переносится и сгорает.

Пример:

В течение одного года вы заплатили за свою учебу в автошколе50 тыс. рублей, за учебу брата в вузе 100 тыс. рублей и за детскийсад сына 60 тыс. рублей. Несмотря на то, что за себя и за брата вызаплатили 150 тыс., максимально допустимый размер социальноговычета – 120 тыс. рублей. Именно с этой суммы вы получите 13%, тоесть 15,6 тыс. рублей.

И несмотря на то, что за детский сад сына вызаплатили 60 тыс., максимально допустимый размер вычета за учебуребенка – 50 тыс. рублей. Именно с этой суммы вы получите 13%, тоесть 6,5 тыс. рублей. Итого к возврату 22,1 тыс. рублей (15,6 тыс.+ 6,5 тыс.). Вы официально работаете, и течение года выплатили вбюджет 80 тыс. рублей.

Это больше, чем сумма возврата, значит, выполучите всю сумму целиком без потерь.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять летучебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тотгод, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если выоплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, ане сразу за несколько лет.

Документы для вычета за обучение

Для предоставления в налоговую инспекцию вам потребуется:

Документ, удостоверяющий личность. Как правило,это паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ длятех, кто потерял паспорт. Принимается завереннаякопия.

Свидетельство о рождении ребенка(брата/сестры). Копия.

Ваше свидетельство о рождении. Необходимо, есливы получаете вычет за обучение брата или сестры. Завереннаякопия.

Справка из учебного заведения о том, что ребенок(брат/сестра) учится на очном отделении. Оригинал.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложитькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно,если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить вучебном заведении или лично.

Если ваш ребенок учится за границей, предоставьте в ИФНС весьпакет документов, который выдал вуз при поступлении ребенка. Средидокументов обязательно должно быть разрешение на осуществлениеобразовательной деятельности. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Если документы потеряны, получите справку обоплате в бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке.Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложитьподтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашейкомпании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколькорабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждогоработодателя.

Декларация 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляетсяоригинал.

Заявление о возврате налога. В нем указываютсяреквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применениявычета.

Когда и за какой период нужно подаватьдокументы на вычет

Налоговый вычет предоставляется только за годы, в течениекоторых вы оплачивали обучение. По общим правилам декларация3-НДФЛ и заявление на вычет подаются в следующем году после годаоплаты.

На оформление вычета за обучение дается три года. В 2019году вы имеете право на вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Если выоплатили учебу в 2015 году и дор сих пор не оформили вычет, этасумма сгорела – вернуть НДФЛ за 2015 год можно было до конца 2018года.

Пример:

Вы заплатили за обучение в 2018 году. Вы имеете право податьдокументы на вычет в 2019, 2020 или 2021 году. В 2022 году у васуже не будет права на вычет за обучение, оплаченное в 2018году.

Пример:

Вы заплатили за обучение в 2016 году. Помните: 2019 год –последний, когда вы можете оформить социальный налоговый вычет заобучение, оплаченное в 2016 году!

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.На это уходит примерно три месяца. Если все бумаги оформленыкорректно, в течение 30 дней деньги поступят на ваш счет.

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса, за исключениемперевода документов из иностранного вуза. На каждой страниценапишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущуюдату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается приниматьтакие документы.

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/vychet-za-obuchenie-rebenka-brata-sestry/

Как получить налоговый вычет 13% за учебу

Можно ли получить маме налоговый вычет за обучение за рубежом ребенка без договора на руках?

Законодательство Российской Федерации позволяет получить возврат 13 процентов за обучение тем людям, которые имеют официальную работу и получают заработную плату, а также платят за учебу в институте или колледже.

При этом оплата может быть как за свою учебу, так и за обучение детей и ближайших родственников.

В этой статье мы рассмотрим вопросы о том

  • откуда берутся деньги на возврат;
  • кто может воспользоваться правом социального вычета;
  • где нужно учиться;
  • какую сумму денег можно вернуть;
  • сколько раз и за сколько лет можно получить повторный возврат;
  • что нужно для получения вычета.

Что такое возврат 13% за учебу

От всех денег, получаемых работающим гражданином, государство забирает часть в виде налога. Эта сумма составляет 13% от общего дохода. Как правило, бухгалтерия предприятия удерживает подоходный налог самостоятельно, то есть человек этих денег на руки не получает.

Социальный вычет дает возможность вернуть часть уплаченных денег в виде подоходного налога. Получается, что человек может получить часть того, что уже заплатил ранее. Соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему просто нечего.

Кто может вернуть деньги

По законодательству имеют право на возврат 13% за уже оплаченное обучение:

  • граждане РФ, которые самостоятельно оплачивают свое образование;
  • родители, братья, сестры или опекуны, оплачивающие в различных учебных заведениях очное образование детей, возраст которых не превышает 24-х лет.

При этом каждый человек из этой категории должен иметь работу, на которой ему платят заработную плату и, соответственно, удерживают подоходный налог.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Что делать, если учится муж или жена

Если свое образование муж или жена оплачивают самостоятельно, и при этом имеют официальный источник дохода, то в этом случае можно получить вычет за себя на общих основаниях.

А вот если муж оплачивает обучение жены или наоборот, то в этом случае получить возврат не получится. В законодательстве не прописана такая возможность.

Если оба супруга работают, а учится только один из них, то обязательно нужно оформлять и договор на обучение, и квитанции по оплате именно на него. Муж может выдавать деньги на образование жены или оплачивать ее обучение, но в квитанциях должна быть указана фамилия жены.

Где можно обучаться

Важным условием для возврата НДФЛ является статус учебного заведения. У него обязательно должны быть:

  • лицензия о праве вести образовательную деятельность;
  • подписанный договор с учащимся об оказании образовательных услуг.

Какие же образовательные организации сюда относятся:

  • платные школы и высшие учебные заведения;
  • образовательные курсы для взрослых (обучение иностранным языкам, автошколы, курсы повышения квалификации);
  • дополнительное образование для детей (спортивные секции, музыкальные и художественные школы и кружки).

Налоговый вычет можно получить не только в государственных учебных заведениях, но и в частных. Также есть возможность вернуть деньги при получении образования за рубежом.

Сколько денег можно вернуть за обучение

Самое важное при возврате денег – определение их количества.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-13-protsentov-za-obuchenie/

Инструкция по оплате за курсы | Подебрады.ру

Можно ли получить маме налоговый вычет за обучение за рубежом ребенка без договора на руках?

После записи на курс через www.podebrady.ru/prihlaska/ (в т.ч. Марианки, Гостиварж, Кристалл, Либерец и пр. центры UJOP) и принятия Карловым университетом решения о зачислении вас на курс, вы получите счет-фактуру для оплаты. Оплата является обязательным условием для получения со стороны UJOP документов для подачи заявления на долгосрочную визу в посольстве Чехии.

Счет-фактура будет отправлена вам в виде отсканированного листа или электронного документа (образец для Подебрад). В ней указаны все необходимые реквизиты и условия по возврату оплаты, а также предоставляется банку как обоснование перевода.

Вы можете выбрать для совершения оплаты любой банк, но я уже 11 лет пользуюсь ВТБ и поэтому рассмотрю ситуацию на его примере. Кроме того, при совершении оплаты через интернет-банкинг ВТБ-Онлайн от ВТБ комиссия составит лишь 0,6% от суммы перевода (см. п. 3.2.2.1., минимум 15 единиц).

ВТБ-Онлайн

Для подключения интернет-банкинга следует обратиться в любое отделение ВТБ, нет оплаты ни за подключение, ни какой-либо абонентской платы.

Перевод с помощью операциониста (возможна дополнительная оплата)

Прямо во время подключения интернет-банкинга вы можете попросить операциониста провести платеж за курсы. В качестве обоснования платежа достаточно предоставить счет-фактуру от UJOP.

Все операции он проведет самостоятельно, а вы лишь подпишете кипу документов и оплатите комиссию в 20 € и также возможна оплата услуг операциониста (она то появляется, то исчезает в тарифах ВТБ, сумма около 300 руб).

Если операционист считает наличие счета-фактуры недостаточным — требуйте зав. отделением.

Обращаю ваше внимание на то, что платеж должен идти через интернет-банкинг, в случае же перевода с помощью сотрудника банка комиссия составит 1% (см. тот же п. 3.2.2.1).

Самостоятельный перевод

Можно не нагружать операциониста, не ждать в офисе подтверждения валютным контролем, а выполнить все самому дома, заодно разобравшись в системе и сэкономив 300 руб. Ничего сложного нет — при подключении попросите открыть в интернет-банкинге не только счет в рублях, но и в евро, а также внести на него должную сумму (не забываем про комиссию).

На руках у вас будет УНК (ваш логин), пароль и карта переменных кодов. Идем на сайт интернет-банкинга, вбиваем УНК, после чего стираем на карте переменных кодов соответствующий номер, вводим в форму — и мы внутри.

В разделе «Счета и карты» можно просмотреть текущие балансы по счетам в интернет-банкинге, привязанных карт. Все карты легко привязать нажатием по «Добавить в список» блока «Пластиковые карты». Можно переводить в онлайне и бесплатно деньги между счетом интернет-банкинга и своей пластиковой картой (операции «1038 — Снятие с п/к банка» и «1039 — Пополнение п/к банка»).

Все доступные операции расположены в разделе «Переводы».

Предположив, что нужная сумма для оплаты находится на вашем счету интернет-банкинга в евро, отправляемся в данный раздел для выбора операции «Валютный перевод в другой банк» — открывается огромная форма и нам остается внести в нее все данные из счета-фактуры и поставить внизу галочку «Повторять позднее при недостатке средств».

Шаблонов для назначения платежа в новом интернет-банкинге нет, поэтому пишем его самостоятельно: “Payment for education (training) in foreign educational institution. Ilya Rudomilov”, — т.е.платим за обучение в зарубежном образовательном учреждении и не забываем указать имя, фамилию студента для идентификации платежа UJOP.

Образец заполнения:

Уверен, вы все сделали правильно, поэтому на следующей странице вас попросят проверить данные и указать очередной переменный код с карты. Теперь, согласно требованиям валютного контроля, необходимо отправить счет-фактуру в электронном виде на doc_o@vtb24.ru с темой «Для валютного контроля», а в тексте указать свой УНК, фамилию, имя и отчество.

На следующий день зайдите в отделение ВТБ, подпишите распоряжение на списание средств — и ждите от UJOP уведомление о получении оплаты.

Можно ли оплатить за курсы деньгами, по которым я брал подтверждение для визы?

Нет, не стоит. Обязательно держите эквивалент хотя бы 4-5 тыс € на счету карты (по которой вы и брали справку для визы), т.к. в крайне редких случаях уже после подачи на визу посольство запрашивает свежую выписку (именно выписку, со списком операций) для проверки, что деньги на месте.

Можно ли оплатить курсы несколькими переводами?

Можно, это допустимо. Но в идеале во избежание путаницы и переплаты комиссии я рекомендую переводить всю сумму разом.

Я буду в Праге — можно ли заплатить наличными прямо в UJOP?

Нет, наличными заплатить нельзя. Принимается либо международный банковский перевод в евро, либо перевод внутри Чехии в кронах по курсу ЦБ на счет 271838690257/0100 (он указан и в счете-фактуре).

Можно ли перевести оплату с чешского счета, в кронах?

Источник: https://www.podebrady.ru/2012/03/17/platba/

Современное образование

Можно ли получить маме налоговый вычет за обучение за рубежом ребенка без договора на руках?

Можно ли получить часть оплаты за обучение обратно?

Такой вопрос задают сегодня наверное все родители, дети которых обучаются на платных отделениях вузов нашей страны и за рубежом. Оказывается можно. Это прописано в Налоговом Кодексе Российской Федерации, статья 219 подпункт 2. Теперь разберемся, как это сделать.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Однако в данном контексте это выглядит несколько иначе, так как деньги с которых уже был уплачен налог, отданы за обучение. Теперь нужно, соблюдая определенные правила, о которых будет сказано ниже, вернуть их обратно.

Кто и в каком случае может получить налоговый вычет за обучение?

Согласно пункту 1 подпункту 2 статьи 219 НК РФ, претендовать на получение налогового вычета за обучение может сам обучающийся, его родители или опекуны.

Однако есть некоторые нюансы, которые нужно учитывать. Первое, это из каких средств происходит оплата обучения.

Не будут возвращены налоги, если учеба оплачена из средств материнского капитала, выигрыша, дивидендов от вложенного капитала или если деньги являются каким-либо призом.

Если вы желаете получить часть потраченных на образование денег назад, то это должны быть деньги из заработной платы, с которых уже взят налог, составляющий 13%.

В налоговом кодексе говорится о возможности получения налоговых вычетов за обучение, если учеба происходила в очной форме.

То есть, в случае получения образования вашим ребенком заочно или на вечернем отделении, шансы получить часть денег обратно равны нулю.

Однако в случае работы учащегося и оплаты учебы из собственного дохода, он может претендовать на налоговый вычет, не зависимо от формы обучения.

Родители могут получить налоговый вычет за обучение своих детей, пока им не исполнилось 24 года. Если учебу оплачивает опекун, то ему отводится срок получения выплаты – до 18 лет, то есть пока молодой человек не вышел из-под опеки.

В обоих случаях форма обучения должна быть очной. Братья и сестры тоже могут получить налоговые вычеты за обучение, если они:

  • Совершеннолетние и работающие;
  • Учащиеся не старше 24 лет и учатся на очном отделении.

НК РФ регламентирует так же и максимальную сумму, которую вы сможете получить по налоговому вычету – она не может превышать 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей или опекуна. О том насколько эта сумма реальна для получения, разберемся чуть ниже.

Если вы оплачиваете свое обучение сами, то налоговый вычет вам будет полагаться, только начиная с 18 и до 24 лет, при наличии документа, подтверждающего, что во время учебы вы работали и платили налоги.

Выбор учебного заведения то же влияет на получение налогового вычета. Учебное заведение должно иметь соответствующую лицензию или другой документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Форма оплаты обучения влияет на получение вычета

Напрямую в НК РФ, о способах оплаты учебы и как это влияет на получение выплаты, ничего не сказано.

Однако из многочисленных рассказов о попытках получить налоговый вычет становится ясно, что оплата должна производиться либо наличным, либо безналичным расчетом.

Кроме того, деньги должны быть внесены лицом, которое прописано в договоре на обучение как плательщик, иначе надежд на получение возврата налога крайне мало.

Правильно оформленные документы при поступлении – залог успеха в получении налогового вычета за обучение

Договор с учебным заведением, может быть заключен как самим учащимся, так и его родителем (братом, сестрой) или опекуном, но если учащемуся нет 18 лет, то в договоре обязательно должно быть прописано, что за обучение платит родитель (брат, сестра) или опекун.

На опыте прошедших процедуру возврата денег людей, можно посоветовать оформлять договор на того человека, который будет претендовать на выплату. Сохраняйте все чеки и приходные ордера, которые вам обязаны выдавать во время оплаты обучения наличными.

Если оплата производилась по безналичному расчету, то у вас должны быть документы, подтверждающие акт перевода денег. Все эти бумаги потребуются при подаче документов в налоговую инспекцию.

Список документов в налоговую инспекцию

Что бы получить налоговый вычет за обучение, родитель (брат, сестра) или опекун обязан представить в налоговую инспекцию следующий список документов:

  • Письменное заявление о желании получить налоговый вычет за обучение ребенка. Форма заявления произвольная. Подается оно по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. Подать заявление можно в течение трех лет после окончания года, в котором произведена оплата.
  • Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц за прошедший год. Бланк можно получить в местной налоговой инспекции или скачать на сайте УФНС.
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ, которую вам должна выдать бухгалтерия на работе. В ней должно быть указано какой доход вы получили и какие вычеты из него сделаны.
  • Обязательно нужно подать копию договора с образовательным учреждением, в котором обучается ребенок. Наличие договора подтверждает оплату именно за учебу и определяет лицо, которое вносит деньги. Этот документ так же подтверждает дневную (очную) форму обучения. Текст договора должен содержать сведения о размере и форме оплаты за обучение. Если размер оплаты изменялся, то к договору должны быть приложены документы, подтверждающие это с указанием новой стоимости. Это может быть дополнительное соглашение или другой официальный документ учебного заведения.
  • Справка из образовательного заведения, подтверждающая дневную форму обучения ребенка. Такая справка необходима, если в договоре форма обучения не указана. Но даже если она указана, то справка не помешает.
  • Документы, подтверждающие фактическую оплату обучения налогоплательщиком. Это как раз те самые чеки с приходными ордерами и банковские платежные документы, о которых мы говорили выше. Ваши персональные данные должны быть указаны в этих документах – это главное подтверждение того, что вы платили сами за обучение ребенка. Запомните! В документах должно быть именно ваше имя, а не вашего ребенка за которого вы платите.
  • Копия лицензии образовательного учреждения. Она подтверждает право учебного заведения на осуществление образовательного процесса. Место расположения учебного заведения роли не играет, это может быть и в России и за рубежом. Так же не обязательно, что бы образовательное учреждение было государственным. Оно может быть и коммерческим, главное чтобы у него была лицензия, подтверждающая его статус учебного заведения.

Надо сказать, что налоговые вычеты полагаются за весь оплаченный период нахождения в учебном заведении, включая и время академического отпуска.

На какую сумму можно претендовать?

Законом определена максимальная сумма налогового вычета на одного ребенка или подопечного, равная 50 000 рублей. Однако, даже если общая стоимость обучения составит много больше этой цифры, вы получите лишь часть от нее. Разберемся почему.

Ответ кроется в самом названии получаемых денег: «налоговый вычет», то есть вы, исправно платя налоги со своего заработка, четно отдаете 13% государству. Из оставшихся денег, какую-то сумму платите за учебу ребенка.

По закону деньги пошедшие на образование налогом не облагаются. Значит, с суммы уплаченной в год за обучение вам вернут 13%. Можно разобрать эту ситуацию на примере. Например, в год за обучение ребенка вы должны заплатить 40 000 рублей.

Ваш годовой доход (грязными) составляет 360 000 руб., то есть 30 тысяч в месяц. За год подоходный налог (13%) составит 46 800 рублей и он уже уплачен, так как бухгалтерия вычитает его у вас ежемесячно. Но за год вы получил не 360 тыс.

, а 320, значит налог должен быть меньше на 5 200 рублей. Именно эта сумма и составит размер налогового вычета.

В заключении необходимо сказать, что налоговый вычет можно получить не только за учебу в России, но и за обучение за границей. Процедура та же, только возврат денег будет в рублях по курсу ЦБ на момент подачи документов.

Налоговый вычет полагается не только за обучение в вузах, но и в школах, детских садах, секциях, музыкальных школах и т.п., лишь бы у них были лицензии на статус учебного заведения.

Источник: http://neuch.org/realias/kak-poluchit-nalogovyjj-vychet-za-obuchenie

Можно ли получить налоговый вычет, если жена сидит в декрете?

Можно ли получить маме налоговый вычет за обучение за рубежом ребенка без договора на руках?

Сразу скажем две вещи: во-первых, вычеты положены только тем, чей доход облагается подоходным налогом (если вы получаете пенсию или пособия – увы), а во-вторых, если у вас есть право на несколько вычетов, вы получите все вычеты одновременно.

Итак, сэкономить на налогах могут те…

…кто немного зарабатывает

Вычет «на себя» – единственный, который зависит от размера зарплаты.

– Если ваш доход до уплаты налогов составляет 620 рублей или меньше в месяц, то 102 рубля из них не будут облагаться налогом, – говорит Марина Григорчук.

СЧИТАЛКА «КП»

Ваша зарплата – 600 руб. Если заплатите подоходный налог со всей суммы, на руки получите 522 руб. С учетом вычета налог нужно платить только с остатка зарплаты (498 руб.). В этом случае вы получите на руки примерно 535 руб. Прибавка – 13 руб. в месяц.

…у кого есть несовершеннолетние дети, дети-студенты или жена в декрете

– На сегодняшний день на каждого ребенка до 18 лет положен вычет 30 рублей в месяц (т. е. 30 руб. из зарплаты не облагаются налогом. – Ред.). Если детей двое или больше, то вычет увеличивается до 57 рублей на каждого, – рассказывает Марина Григорчук.

– Вычет полагается обоим родителям, даже если они развелись или никогда не состояли в браке. При этом неважно, живет ли ребенок с родителями или другими родственниками, находится на обеспечении государства, получает какой-нибудь доход… Право на вычет пропадает, только если родителя лишают родительских прав.

Если юридически у ребенка только один родитель (второй умер или неизвестен), то вычет увеличивается до 57 рублей.

Если ребенку исполнилось 18, но он продолжает учиться, родители по-прежнему могут получать такой вычет.

– Главное условие – дневная форма обучения. Все остальное неважно: тип учебного заведения (вуз или ссуз), его расположение (в Беларуси или за границей), платное это образование или бесплатное, – перечисляет Марина Григорчук.

А еще такой вычет можно получить на того, кто находится в отпуске по уходу за ребенком. Если жена в декрете, а муж работает, он может получить два вычета: на ребенка и на жену. Если же в декрет решил уйти муж, то вычет получит работающая жена.

СЧИТАЛКА «КП»

Вы получаете 700 руб., у вас десятилетний сын. Без налогового вычета вам заплатили бы 609 руб., а с вычетом – почти 613 руб. Если детей двое, то с учетом двух повышенных вычетов чистая зарплата составит почти 624 руб.

…кто платит за учебу

Вычет положен тем, кто оплачивает свое образование или кого-то из близких родственников – это родители, дети, родные братья и сестры, бабушки, дедушки, прабабушки, прадедушки, внуки, правнуки и супруги. Если оба родителя оплачивают учебу ребенка, вычет положен каждому в зависимости от потраченной суммы.

– При этом учебное заведение должно быть белорусским, – комментирует Марина Григорчук. – И еще: образование должно быть первым на каждой ступени. Например, ребенок после школы платно учится в техникуме – это его первое среднее специальное образование, расходы на него подлежат вычету.

После техникума он поступает в вуз на платное. Это первое высшее образование, расходы подлежат вычету. Но если ребенок получил два платных высших образования, вычету подлежат только расходы на первое.

Если первое высшее было получено бесплатно, а второе – платно, вычета не будет, ведь это второе высшее образование.

Фиксированных сумм нет: сколько потратили на учебу, таким и будет вычет.

СЧИТАЛКА «КП»

Вы зарабатываете 1000 руб. в месяц. Семестр учебы вашего сына стоит 2000 руб.

Сначала вы получите вычет на ребенка-студента – 30 руб. Останется 970 руб. и не облагаемая налогом сумма в 2000 руб. (стоимость учебы).

Поскольку сумма больше зарплаты, в этом месяце вы не платите налогов! На следующий месяц перейдет еще 1030 руб., не облагаемые налогом, ситуация повторится.

А в третий месяц заплатите меньше налогов: стандартный вычет на ребенка плюс еще 50 руб. от вычета на оплату учебы. Когда вы оплатите новый семестр, схема повторится.

Итого благодаря вычету на оплату обучения вы за три месяца сэкономите примерно 260 руб.

…кто стоял в очереди на улучшение жилищных условий и сам обзавелся жильем

Главное условие – вы должны состоять на учете нуждающихся в улучшении условий. Как вы купили жилье и какое – неважно.

– Бывает, что у человека есть право стать на учет, но он этого не делает: мол, до меня не дойдут, куплю сам. Но раз он этого не сделал, то и вычет получить не сможет.

Еще такая льгота предоставляется только один раз. Если человек купил комнату, получил вычет, все равно остался на учете, а спустя какое-то время купил квартиру, второй вычет он не получит.

Поэтому лучше заранее просчитать, что будет выгоднее.

СЧИТАЛКА «КП»

Вы потратили на покупку жилья 60 000 руб. Это и есть размер вычета. Ваша зарплата 1000 руб., другие вычеты не положены. Если предположить, что зарабатывать вы будете одинаково, то стоимость квартиры вы можете погасить за 60 месяцев. То есть пять лет не будут платить подоходный налог! Сэкономить получится 7800 руб. Фактически квартира обойдется вам не в 60 000, а в 52 200 руб.

…кто оформил медицинскую или пенсионную страховку

– Вычет предоставляется по трем видам договоров страхования: жизни (на срок три года и более), дополнительной пенсии (три года и более) и медицинских расходов (по сроку действия ограничения нет). Страховая компания должна быть белорусской.

Человек может получить вычет, если он уплачивает страховые взносы за себя или близких родственников. Здесь есть потолок: в этом году – 3164 рубля. Если общая сумма страховых взносов за год оказалась больше, вычет все равно не превысит эту сумму.

СЧИТАЛКА «КП»

Вы оформили пенсионную страховку и каждый месяц перечисляете на нее 50 руб. Ваша зарплата – 1000 руб. Без налогового вычета вы получили бы на руки 870 руб., а с вычетом получите 876,5 руб.

ВАЖНО

Как получить налоговый вычет?

Документы в каждом случае нужны свои – какие, лучше уточнить в бухгалтерии на работе. Например, для вычета на оплату обучения такие: справка из учебного заведения, копия договора на оплату и квитанция об оплате (распечатанная платежка из интернет-банкинга тоже подойдет). Документы нужно отнести в бухгалтерию по основному месту работы.

Если основного места работы нет (например, вы работаете в разных местах по договорам), в конце года нужно подать налоговую декларацию и документы, подтверждающие право на льготу. Вам вернут деньги.

ЕСТЬ ВОПРОС

Можно ли получить налоговый вычет задним числом?

Только что вы узнали, что уже давно можете экономить на налогах. Получится ли вернуть деньги? Да! Но у каждого вычета есть срок давности.

– Вычет «на себя» или на детей можно применить, пока с момента уплаты налогов не прошло три года.

Если пять лет назад у вас родился сын, а вы не знали, что вам положена льгота, то применить ее получится за последние три года, – отвечает Марина Григорчук.

– Вычет на расходы на учебу можно получить с 1 января 2009 года, на страхование – с 1 января 2010 года, а на покупку жилья – с 1 января 2006 года. Главное, чтобы у вас сохранились документы, подтверждающие расходы.

Источник: https://www.kp.by/daily/26810/3847177/

Налоговый вычет за обучение

Можно ли получить маме налоговый вычет за обучение за рубежом ребенка без договора на руках?

Что такое налоговый вычет за обучение
Кто имеет право на возврат налога
Как получить налоговый вычет за свое обучение
Как получить возврат налога за обучение ребенка,брата или сестры
Сколько денег можно получить
Документы для вычета за обучение
Когда и за какой период можно вернуть налог
Как заверить документы

Что такое налоговый вычет заобучение

Как резидент Российской Федерации вы обязаны платить налог совсех своих доходов. Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базуи снижает сумму налога.

Если вы потратили деньги на обучение,лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенныеНалоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного вбюджет налога.

Сумма вычета зависит от вида расходов, размера вашихзатрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

Кто имеет право на возврат налога

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, еслиофициально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет вбюджет 13% вашей зарплаты. Если у вас есть другие источники дохода,например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите сэтих доходов 13%, вы можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлятьсвое право на налоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджетналога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет небудет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют правоте, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13%ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты бездохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платятподоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощеннойсистеме налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога навмененный доход), лица, работающие по патенту также не могутрассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, ане получили их от работодателя или государства. Поэтому оплатаучебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, непопадает в налоговый вычет.

Как получить налоговый вычет за своеобучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме –дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть частьрасходов, должны быть выполнены условия:

  • вы налоговый резидент РФ;
  • вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете инойдоход, с которого уплачиваете налог;
  • образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите,имеет лицензию.

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возвратаналога. Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекциюпо месту жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Как получить возврат налога заобучение ребенка, брата или сестры

Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя. Если выоплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам такжеположен налоговый вычет.

При этом должны быть соблюдены условия:

  • Учебное заведение обязано иметь лицензию на осуществлениеобразовательной деятельности. При этом не имеет значения,государственное ли это учреждение или частное.
  • Ваши дети, братья, сестры должны быть младше 24 лет.
  • Форма обучения ваших детей, братьев, сестер может бытьтолько очная.
  • Договор должен быть заключен на ваше имя или на имя вашегосупруга/супруги;
  • Оплата обучения должна исходить от вас. Это подтверждаетсяплатежными документами. Допускается передача денег подоверенности.

Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ заобучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения,определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте вучебном заведении лицензию на осуществление образовательнойдеятельности.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услугирепетитора, даже если репетитор работает официально по патенту.Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу иполучил лицензию на ведение образовательной деятельности, можнопретендовать на возврат налога за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию поместу жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Сколько денег можно получить

Совокупный размер социального вычета, который включает в себялечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше120 тыс. рублей.

Это значит, что сколько бы вы нипонесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13%от этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей.

Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так иза обучение братьев и сестер.

Учеба детей идет отдельной статьей. Вычет за каждогоребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит,что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.

Например, если в течение одного года вы платили и за себя и задвоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс.рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс.рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

Главное условие – сумма возврата не может быть большеподоходного налога, уплаченного вами в течение года. Впротивном случае остаток на следующие периоды не переносится исгорает.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять летучебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тотгод, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если выоплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, ане сразу за несколько лет.

Когда и за какой период можно вернутьналог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда выфактически оплачивали обучение. Декларация 3-НДФЛ и заявлениеподаются в следующем году после года оплаты.

Если вы заплатили заобучение в 2018 году, то документы передаются в инспекцию в 2019году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в2019 году вы имеете право вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Возврат НДФЛ за 2015 год доступен до конца 2018 года.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.На это уходит примерно три-четыре месяца. Если у инспектора нетзамечаний и все бумаги оформлены корректно, деньги поступают насчет, который вы указали в заявлении на вычет.

Существует другой способ получения вычета за обучение – черезработодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. Поуведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление вбюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана всясумма возврата.

Юрист Адамович
Добавить комментарий