Можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы?

Шпаргалка для чайников: как получить налоговый вычет при покупке недвижимости?

Можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы?

Каждый официально работающий гражданин получает зарплату за минусом подоходного налога в размере 13%. Поэтому при покупке недвижимости он имеет право вернуть часть потраченной суммы, иначе говоря, получить налоговый вычет. Возврату из государственного бюджета подлежат 13% от стоимости квартиры, жилого дома или земельного участка.

Сразу нужно отметить, что стоить земельный участок или квартира могут хоть 5 млн рублей. Но вернуть 13% можно только с 2 млн рублей.

И согласно поправкам в налоговый кодекс России, начиная с 1 января 2014 года, воспользоваться налоговым вычетом можно несколько раз в жизни (раньше такая возможность предоставлялась только единожды). Но общая максимальная сумма также равняется 2 млн рублей.

То есть если вы купите в течение жизни одну квартиру за 1,5 млн рублей и вторую за 1,8 млн рублей, то общая сумма налога, которую вы сможете вернуть, составит 260 000 рублей.

Нужно отметить, что если гражданин воспользовался своим правом на получение налогового вычета до 2014 года, то больше он им воспользоваться не может. То есть если вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и заявили свое право на возврат 195 000 рублей до 2014 года, а после наступления 2014 года купили еще одну квартиру, то добрать «недополученные» 65 000 рублей уже нельзя.

Как воспользоваться правом на налоговый вычет?

Рассчитывать на возвращение части потраченных на покупку жилья денег могут только официально работающие граждане. Сумма, подлежащая возврату, выплачивается не вся сразу, а частями, в соответствии с размерами уплачиваемых подоходных налогов за год.Вообще, существует два способа получить налоговый вычет:

  • в начале года, следующего за годом, когда недвижимость была оформлена в собственность, обратиться в налоговую инспекцию с документами. Вам вернут подоходный налог, уплаченный вами за предыдущий год. Если эта сумма не покроет общей суммы возврата, то на следующий год вы снова можете обратиться в налоговую. Так, возвращать уплаченный годовой подоходный налог вы будете до тех пор, пока не получите всю положенную сумму.
  • после покупки недвижимости можно не дожидаться окончания налогового периода и обратиться к работодателю с тем, чтобы он не удерживал с вашей зарплаты подоходный налог. И так будет продолжаться до тех пор, пока не покроется сумма положенной вам выплаты.

Право на получение налогового вычета не привязано к дате покупки квартиры, дома или началу строительства на приобретенном земельном участке. Получить его можно даже спустя 10 лет после приобретения недвижимости.

Кстати, если правом на получение налогового вычета не воспользоваться сразу после покупки жилья, а отложить его получение, скажем, на три года, то потом можно будет вернуть уплаченные подоходные налоги сразу за три года. Это максимальный период, за который можно единовременно вернуть уплаченный налог.

Потом можно снова подождать три года и вернуть свои налоги или же получать вычет по итогу каждого налогового года.

Кто может получить налоговый вычет?

Получить налоговый вычет, как уже было сказано, могут только работающие граждане. Зачастую бывает так, что квартира, дом или земельный участок оформлены на нескольких собственников.

В этом случае каждый из собственников может получить возврат в соответствии со своей долей.

Например, если квартира стоит 1,6 млн рублей и у владельца в ней ½ доли, то вернуть он может 13% от 800 000 рублей.

Также собственники сами могут договориться о распределении налогового вычета, причем пропорция может быть любой, даже 100/0.

Если собственником недвижимости является, в том числе и несовершеннолетний ребенок, то родители вправе получить за него налоговый вычет. В этом случае они просто договариваются между собой, кто будет получать вычет. При этом ребенок в будущем не теряет своего права на получение имущественного вычета при покупке недвижимости.

Кстати, не получится воспользоваться налоговым вычетом, если сделка купли-продажи была заключена между взаимозависимыми лицами — между супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, опекунами и подопечными, полнородными и неполнородными братьями и сестрами.

На какие расходы можно получить налоговый вычет?

Вместе с налоговым вычетом за покупку квартиры, дома или земельного участка можно получить вычет по расходам на строительство, ремонт нового жилья, а также вычет по расходам на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Квартира. Получить налоговый вычет можно за покупку как квартиры полностью, так и комнаты в ней или ее доли. Если квартира приобретается на стадии строительства, то ее покупатель также вправе получить вычет, только в этом случае нужно будет дождаться завершения строительства многоквартирного дома и оформить документы на право собственности.

Дом. Налоговый вычет можно получить при покупке индивидуального жилого дома или доли в нем. При этом право на налоговый вычет возникает, даже если частный дом покупается в недостроенном виде.

Земельный участок. Налоговый вычет можно получить сразу после получения свидетельства о праве собственности на землю и дом, если земельный участок был куплен вместе с готовым жилым домом. Если же был куплен только земельный участок под строительство жилья, то налоговый вычет можно будет получить только после постройки дома.

Строительство и отделочные материалы. Чтобы получить налоговый вычет по расходам на строительство и покупку отделочных материалов для ремонта квартиры, в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира продана без отделки. Если покупается недостроенный дом, то в договоре также должно быть отметка об этом. Итак, можно получить возврат части расходов:

  • на разработку проектной и сметной документации при строительстве дома или ремонте квартиры,
  • на покупку отделочных и строительных материалов,
  • на работы и услуги по строительству, достройке, отделке дома или квартиры, если их проведение подтверждено документально,
  • на организацию электро-, водо-, газоснабжения и канализации при строительстве дома, в том числе автономных.

Нужно помнить, что вычет нельзя получить по затратам на перепланировку, а также на покупку сантехники, мебели и бытовой техники.

И кстати, чтобы вернуть часть денег, потраченных на ремонт и стройку, нужно сохранять все чеки на приобретаемые отделочные и строительные материалы, а также документы на заказываемые услуги.

Кроме того, 13% от суммы, потраченной на стройматериалы, входят в максимальный лимит возврата, то есть в 260 000 рублей. Другими словами, 260 000 рублей — это максимальная сумма возврата, включающая и расходы на приобретение недвижимости, и расходы на стройматериалы.

Ипотечные проценты. Граждане, покупающие квартиру, дом или земельный участок в ипотеку, могут кроме возврата 13% от их стоимости вернуть и 13% от процентов, уплаченных по ипотечному кредиту.

Максимальная сумма процентов по ипотечному кредиту, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 3 млн рублей. То есть вернуть можно 13% от этой суммы — 390 000 рублей.

Также нужно отметить, что получить возврат части уплаченных процентов по ипотеке можно только один раз в жизни.

Вычет на уплаченные по кредиту проценты также можно разделить между собственниками жилья, как и при получении вычета по недвижимости. Если собственность долевая, то каждый держатель доли может получить возврат по процентам в соответствии со своей долей. Если собственность совместная, то получать возврат могут либо все собственники, либо один из них, если смогут договориться.

Как оформить получение налогового вычета?

Как уже было сказано, если покупается земельный участок без жилого дома, то получить налоговый вычет можно будет только тогда, когда дом будет построен. А значит налоговый вычет одновременно можно оформить по затратам как на покупку участка, так и на строительные работы и отделочные материалы при постройке дома.

Что касается получения вычета при покупке квартиры, то здесь тоже лучше не торопиться. Если вы соберетесь вернуть 13% от затрат на отделочные материалы, то делать это нужно одновременно с оформлением налогового вычета на покупку квартиру. Отдельно вернуть часть затрат на отделочные материалы нельзя.

Кстати, учитывать расходы на строительство и отделочные материалы при получении налогового вычета или нет — это личное дело собственника недвижимости. Если для него хлопотно собирать чеки за покупки стройматериалов, то вернуть 13% он может только от расходов на покупку самой недвижимости.

Если недвижимость куплена в ипотеку, то заявить возврат 13% от процентов по ипотечному кредиту можно отдельно, а можно вместе с оформлением налогового вычета на жилье. Если собственник будет одновременно оформлять получение вычета и на недвижимость, и на проценты, то сначала ему будет выплачиваться возврат от покупки жилья, а потом возврат по процентам.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно собрать все необходимые документы и подать их в налоговый орган по месту прописки. Налоговый инспектор примет документы, а потом придется подождать три месяца.

Все это время будет длиться камеральная проверка. Если она пройдет успешно, то в течение четвертого месяца со дня подачи документов в налоговую на счет гражданина будет перечислена соответствующая сумма.

Чтобы не дожидаться окончания налогового вычета, а обратиться к работодателю с тем, чтобы он перестал ежемесячно удерживать подоходный налог из зарплаты, нужно также подготовить пакет документов и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет в налоговую по месту прописки. Через 30 дней после подачи документов соответствующее уведомление можно получить в налоговой и отдать его работодателю. Подоходный налог вычитать из зарплаты перестанут.

Источник: https://www.om1.ru/realty/news/71329/

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости?

Можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы?

Покупатель недвижимости (квартиры, комнаты, дома или доли в этом имуществе) вправе претендовать на имущественный налоговый вычет. Это возможность вернуть из бюджета налог на доходы в размере до 260 тыс рублей или не платить его в будущем (в той же сумме).

Порядок применения имущественного налогового вычета, о котором рассказывается ниже, действует в отношении недвижимости, купленной после 1 января 2014 года.

Как работает?

Напомним, что налог на доходы считают по итогам года. То есть в конце каждого года вы суммируете все полученные доходы, вычитаете положенное вам по закону и рассчитываете размер налога.

Затем сравниваете его с той суммой, которую заплатили вы лично или за вас работодатель.

Разницу либо возвращаете из бюджета (если налог перечислен в сумме больше необходимой), либо доплачиваете (если налог перечислен в меньшей сумме).

Кто может получить?

Право на имущественный налоговый вычет возникает одновременно с госрегистрацией права собственности на купленную или построенную недвижимость (за исключением квартир, приобретенных по договору долевого участия).

Государственная регистрация сделки купли-продажи недвижимости — это внесение необходимой записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Как правило, дата выдачи Свидетельства о регистрации права собственности и дата записи в ЕГРП не совпадают (свидетельство обычно выдается на руки немного позже).

Дата внесения записи в реестр указывается в Свидетельстве.

К примеру, право собственности на квартиру зарегистрировано 31 декабря 2014 года. Следовательно, право на вычет возникло у вас в 2014 году, и он будет уменьшать ваши облагаемые налогом доходы, полученные с 1 января 2014 года и в последующие годы, до полного исчерпания суммы вычета.

В случае, если квартира приобретена по договору долевого участия (ДДУ), вычет можно получить после заключения договора, его оплаты и оформления акта приема-передачи, то есть до оформления права собственности непосредственно на квартиру.

За вычетом можно обращаться в год покупки недвижимости и в любые последующие годы.

Например, купив квартиру в 2014 году, вы можете заявить о вычете и уменьшить свои доходы, облагаемые налогом, в 2014, 2015, 2016, 2017 и т. д. годах. И не важно, сколько лет прошло с момента приобретения недвижимости.

Но есть три нюанса:

1. Вычет предоставляется по правилам, действовавшим в год приобретения недвижимости.

2. Можно требовать возврата налога, с момента уплаты которого не прошло трех лет. (К примеру, вы купили квартиру в 2015 году, а за вычетом обратились в 2019-ом. В этом случае вы можете требовать возврата налога, уплаченного в 2016, 2017 и 2018 годах. Налог, перечисленный в 2015 году, вам уже не вернут, т. к. с момента его уплаты прошло более трех лет).

3. Пенсионеры вправе требовать возврата налога, который был заплачен в годы, предшествующие году приобретения недвижимости. (Так, купив квартиру в 2015 году, они могут вернуть налог за 2014, 2013 и 2012 годы).

Как рассчитать сумму вычета?

Сумма имущественного налогового вычета исчисляется от стоимости купленной недвижимости с прибавкой прочих расходов, связанных с ее приобретением (подробнее об этом — ниже). При этом стоимость недвижимости для целей вычета не может превышать 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

До 1 января 2014 года вычет предоставлялся только по одному объекту недвижимости — его выбор оставляли за собственником. Как правило, выбирался самый дорогой. С 1 января 2014 года имущественный вычет можно получить по любому количеству объектов недвижимости, но в пределах 2 млн рублей. Если недвижимость стоит меньше, право доиспользовать вычет сохраняется пожизненно.

Например, вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей и полностью получили по ней вычет. Недоиспользованная сумма вычета составит 500 тыс. рублей. Если впоследствии, например через несколько лет, вы приобретете другую недвижимость (квартиру, комнату, дом и т. д.), то вы имеете право заявить вычет и по ней, в пределах «недоиспользованных» 500 тыс рублей.

Какие расходы учитываются?

Расходы на приобретение недвижимости можно разделить на три группы:

1. На покупку, отделку, строительство и достройку квартиры (доли в ней), комнаты (доли в ней), жилого дома (доли в нем), земельного участка, предоставленного под жилищное строительство, или участка, на котором расположен жилой дом (доля в нем).

2. На уплату процентов по ипотечному кредиту, предоставленному для покупки, строительства вышеупомянутых объектов (квартиры, жилого дома, комнаты и т. д.).

3. На уплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ипотечного займа.

Перечень расходов на строительство или покупку жилого дома (доли в нем) приведен в ст. 220 НК РФ (пп. 3 п. 3). В него включены следующие расходы:

  • на приобретение жилого дома (в том числе не оконченного строительством);
  • на приобретение отделочных и строительных материалов;
  • на разработку проектной и сметной документации;
  • на подключение к сетям газо-, водо-, электроснабжения и канализации или создание автономных источников газо-, водо-, электроснабжения и канализации;
  • на услуги или работы по отделке и строительству/достройке.

Кроме того, в состав этих затрат включаются расходы на покупку земельного участка, на котором расположен жилой дом, или участка, предназначенного для жилищного строительства (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Такие расходы могут быть учтены в составе вычета лишь после получения права собственности на дом.

Перечень расходов на приобретение квартиры/комнаты (доли в них), также приведенный в статье 220 НК РФ (пп. 4 п. 3), включает следующие расходы:

  • на приобретение квартиры/комнаты (доли в них) либо прав на нее в строящемся доме;
  • на работы по отделке;
  • на покупку отделочных материалов;
  • на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Затраты на достройку и отделку могут быть включены в состав имущественного вычета при условии, что вы приобретаете, например, жилой дом, не завершенный капитальным строительством. На такие объекты выдают специальное свидетельство о регистрации. Если куплен завершенный строительством дом, включить расходы на его достройку в состав вычета не получится.

Увеличить размер имущественного вычета за счет затрат на отделку квартиры разрешается, если она приобретена в новостройке и желательно по ДДУ. Расходы на отделку квартиры, купленной на вторичном рынке, при расчете вычета не учитываются.

Обратите внимание! Если вы покупаете квартиру или дом, которые нуждаются в отделке, об этом должно быть написано в договоре купли-продажи или ДДУ. В договоре должно быть указано, что квартира/дом приобретаются «без отделки» (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Все расходы, связанные с отделкой, должны быть документально подтверждены.

Например, приобретается квартира стоимостью 1 550 000 рублей. Она нуждается в отделке. Расходы на отделку составили 560 000 рублей. При максимальной стоимости недвижимости для целей вычета 2 000 000 рублей затраты на отделку должны быть подтверждены документально минимум на сумму в 2 000 000 — 1 550 000 = 450 000 рублей.

Как быть с ипотекой?

Если квартира приобреталась в ипотеку, то вы вправе получить дополнительный налоговый вычет — в отношении процентов по ипотечному кредиту. Его сумма также ограничена: максимум — 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Вычет в отношении ипотечных кредитов предоставляется только по одному объекту недвижимости, который вы выбираете самостоятельно (п. 8 ст. 220 НК РФ).

В состав вычета также включают проценты, полученные для перекредитования ипотечных кредитов.

Например, вы получили ипотечный кредит в одном банке. Затем для погашения ипотеки получили кредит в другом. В этом случае проценты по второму кредиту могут быть включены в состав вычета. Главное — в кредитном договоре должно быть указано, что новый кредит получен с целью перекредитования (рефинансирования) ипотечного кредита.

Какие документы нужны?

Чтобы получить имущественный вычет, вы должны предоставить в налоговую инспекцию

 декларацию формы 3-НДФЛ и специальное заявление на вычет.

Все расходы, включаемые в сумму имущественного вычета, должны быть документально подтверждены! Эти документы прилагаются к декларации.

Перечень документов, подтверждающих приобретение недвижимости и право на вычет, приведен в статье 220 Налогового кодекса (пп. 6 п. 3). К ним относят (копии):

 — при покупке квартиры/комнаты на вторичном рынке:

  • договор на приобретение квартиры/комнаты со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
  • свидетельство о праве собственности на квартиру/комнату;
  • документы, подтверждающих факт оплаты квартиры/комнаты (например, расписка продавца в получении денег, платежные поручения и т. д.).

— при покупке квартиры/комнаты в новостройке по ДДУ или договору переуступки прав:

  • договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с дополнительными соглашениями и приложениями к ним;
  • документы, подтверждающих факт оплаты ДДУ (например, платежные поручения);
  • документ, подтверждающий факт передачи квартиры/комнаты (например, акт приема-передачи).

— при покупке жилого дома и земельного участка:

  • договор на приобретение жилого дома и земельного участка со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
  • свидетельство о праве собственности на жилой дом и земельный участок;
  • документы, подтверждающие факт оплаты дома и участка.

— при оплате процентов по ипотечному кредиту:

  • документы, подтверждающие факт оплаты процентов по кредиту (например, выписка со счета, справка банка и т. д.);
  • кредитный договор со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему.

Документами, подтверждающими затраты на достройку дома (отделку квартиры), могут быть: договоры подряда со строителями на проведение работ, товарные чеки на приобретение стройматериалов и чеки ККТ, подтверждающие их оплату.

Имущественный налоговый вычет можно получить двумя способами:

1. Сумму налога, которую с вас удержали, например на работе, вам возвращают из бюджета, и вы получаете вычет самостоятельно.

В этом случае по окончании календарного года, в котором была приобретена недвижимость (или в последующие годы), необходимо предоставить в налоговую инспекцию один из вышеперечисленных пакетов документов.

2. С вас на работе не удерживают налог. При выборе этого способа необходимо получить в налоговой инспекции специальное уведомление, подтверждающее факт покупки недвижимости и право на вычет.

Для этого вместо заявления на имущественный вычет и возврат налога в налоговую инспекцию направляется заявление на выдачу уведомления для получения имущественного налогового вычета по месту работы, а декларация по налогу (форма 3-НДФЛ) не требуется.

Полученное уведомление с указанной в нем суммой вычета вы передаете в бухгалтерию по месту работы. На основании этого документа с вас перестают удерживать налог на доходы.

Что сулит совместная покупка недвижимости?                                            

Ситуация 1. Недвижимость приобретается в совместную собственность (то есть квартира поступает в общую собственность всех покупателей, и доли в ней между ними не распределены).

Ранее Налоговый кодекс предусматривал, что в такой ситуации общая сумма имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в той пропорции, о которой они договорятся. Заявление о распределении суммы вычета направлялось в налоговую инспекцию.

С 1 января 2014 года каждый совладелец квартиры вправе заявить о вычете в его максимальной сумме 2 млн. рублей.

Заявление о распределении суммы вычета потребуется, если стоимость недвижимости         меньше суммы вычета, на которую вправе рассчитывать каждый из совладельцев. 

Например, супруги купили квартиру стоимостью 3 600 000 рублей в совместную собственность. Общая сумма вычета, которая может быть предоставлена по этой квартире двум собственникам, составляет 3 600 000 рублей.

По заявлению супругов вычет распределен следующим образом: мужу — 1 800 000 рублей, жене — 1 800 000 рублей. «Недоиспользованная» сумма вычета у каждого покупателя в этом случае составит 2 000 000 — 1 800 000 = 200 000 рублей.

Ее можно будет вернуть после покупки другого объекта недвижимости.

Ситуация 2. Недвижимость приобретается в долевую собственность с указанием в документах, кому и в каком размере принадлежит та или иная доля.

В таком случае вычет может быть распределен между совладельцами пропорционально их долям. При этом, если квартира поступает в собственность не только супругов, но и их несовершеннолетних детей (младше18 лет), то вычет за детей вправе получить родители (п. 6 ст. 220 НК РФ).

Например, квартира стоимостью 1 900 000 рублей куплена в общую долевую собственность жены, мужа и их несовершеннолетнего ребенка (по 1/3 каждому). Каждый из собственников может рассчитывать на вычет в размере 633 333 рублей.

При этом один из супругов вправе увеличить свои расходы на покупку доли в недвижимости на сумму, приходящуюся на долю ребенка. В таком случае один из родителей получит вычет в размере 633 333 + 633 333 = 1 266 666 рублей.

«Недоиспользованная» сумма вычета у него составит 2 000 000 — 1 266 666 = 733 334 рублей, у второго супруга — 2 000 000 — 633 333 = 1 366 667 рублей.

Когда вычет не предоставляется?

Имущественный налоговый вычет не предоставляется, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица. Полный их перечень можно найти в статье 105.1 НК РФ. К ним, в частности, относятся близкие родственники.

Вам откажут в вычете и в случае, если недвижимость оплатили за вас другие лица и никаких обязательств у вас перед ними нет.

Кроме того, в состав имущественного налогового вычета нельзя включить расходы на покупку недвижимости, оплаченные из средств материнского капитала или за счет выплат из федерального, областного или городского бюджета.

Источник: https://www.domostroynn.ru/statyi/instrukcii/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-nedvizhimosti

Перечень документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета при строительстве (приобретении) жилья

Можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы?

справка (ее копия) местного исполнительного и распорядительного органа или иного государственного органа и других государственных организаций, организаций негосударственной формы собственности по месту работы (службы), подтверждающая, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа. Справка выдается по форме, установленной приложением 14 к постановлению Министерства жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь от 27.12.2010 № 28 «О некоторых мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 27 октября 2010 года № 552»;

выписка (либо ее копия) из решения общего собрания членов организации застройщиков (собрания уполномоченных) о включении плательщика или члена его семьи, состоящего на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, в состав жилищно-строительного кооператива – при строительстве квартир в составе жилищно-строительного кооператива;

копия договора о строительстве одноквартирного жилого дома или квартиры, а при строительстве квартиры в составе жилищно-строительного кооператива без заключения договора на строительство – справки (ее копии) о стоимости строительства квартиры, выдаваемой такими кооперативами;

решение (его копия) местного исполнительного и распорядительного органа либо иного государственного органа, другой организации, принявших плательщика или члена его семьи на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий, о снятии с такого учета в связи с осуществленной реконструкцией одноквартирного жилого дома или квартиры – в случае осуществления реконструкции одноквартирного жилого дома или квартиры;

копия договора строительного подряда на реконструкцию одноквартирного жилого дома или квартиры – в случае осуществления реконструкции одноквартирного жилого дома или квартиры;

копии документов, подтверждающих регистрацию права собственности на одноквартирный жилой дом или квартиру, договора купли-продажи одноквартирного жилого дома или квартиры, – при приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры;

документы, подтверждающие фактическую оплату товаров (работ, услуг);

копия кредитного договора – при получении плательщиком в банках кредитов на строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры, а также на приобретение жилищных облигаций;

копия свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома, – при строительстве одноквартирного жилого дома;

копия договора на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг) – при строительстве одноквартирного жилого дома.

При приобретении таких товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в договоре должны быть указаны фамилия, имя, отчество (если таковое имеется), место жительства, серия и номер документа, удостоверяющего личность такого физического лица;

документы, подтверждающие фактическое погашение (возврат) кредитов, займов (включая проценты по ним), уплату паевых взносов;

копия договора займа – при получении заемных средств от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей;

копии свидетельства о рождении ребенка (детей), свидетельства о заключении брака, о расторжении брака, решения суда – при получении имущественного налогового вычета членами семьи;

документы, подтверждающие фактическую оплату стоимости приобретения одноквартирного жилого дома или квартиры;

копия договора, в соответствии с которым предусматривается строительство жилого помещения для владельца жилищных облигаций;

документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение жилищных облигаций;

копия договора финансовой аренды (лизинга), предусматривающего выкуп предмета лизинга – одноквартирного жилого дома или квартиры;

копия акта приемки-передачи предмета лизинга – при приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга;

документы, подтверждающие фактическую оплату лизинговых платежей в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга, с указанием в них суммы оплаты части стоимости предмета лизинга – одноквартирного жилого дома или квартиры;

документы, подтверждающие получение дохода.

Справочно:документы, подтверждающие фактическую оплату расходов на строительство и (или) приобретение одноквартирного жилого дома или квартиры, погашение (возврат) кредитов банков, займов (включая проценты по ним), должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве (если таковое имеется) плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов.

В случае, если документы на оплату не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается информация получателя платежа, содержащая недостающие сведения.

В случае утери физическим лицом, заполняющим налоговую декларацию, документов на оплату вышеуказанных расходов налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа.

Источник: http://www.nalog.gov.by/ru/perechen-dok-podtverjdauschih-pravo-na-imusch-socvichet/

Как получить скидку 13% на стройматериалы?

Можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы?

Налоговый возврат за приобретение стройматериалов на строительство дома: получаем деньги от государства

      Покупка жилья или его строительство  – мероприятие затратное. Но сэкономить можно – причем и на том, и на другом.

     Право имею!

      Каждому гражданину России раз в жизни положен налоговый возврат при покупке  недвижимости,  либо при покупке стройматериалов на строительство дома. Но именно возврат – из воздуха получить эти деньги не получатся. Если вы заплатили 13% налогов с нужной суммы, то сможете получить эти деньги обратно, если нет, то и возврата не будет.  Но обо всем по порядку.

      До 2014 года

      Для начала, давайте определимся, когда вы покупали жилье. Это важно.

      Если до 2014 года, то налоговый возврат с одной квартиры может получить только один человек и только с только с той суммы, которую заплатил за жилье. Потолок – 2 миллиона. То есть максимум, на что вы можете рассчитывать – 260 тысяч. Еще часть денег можно вернуть с процентов по ипотеке.

     К примеру, вы купили квартиру или построили дом в 2013 году за 1,5 миллиона рублей. Вы можете рассчитывать только на возврат 195 тысяч рублей. «Недополученные» 65 тысяч просто «сгорают».

      Другой пример.

      Вы вместе с супругом/супругой купили квартиру или построили дом за 5 миллионов рублей. Свое право на налоговый вычет может использовать только один из вас. У другого  это право остается, но уже на другой объект недвижимости.

      Еще одна иллюстрация.

      Вы купили квартиру в ипотеку. Помимо налогового возврата на саму квартиру, вы получаете льготу на выплату процентов по кредиту. К примеру, квартира стоила 10 миллионов, вы внесли 5, а остальные взяли под 10% годовых. За первый год у вас набежит около полумиллиона по процентам. Так вот, 13% от этой суммы можно вернуть – а это 65 тысяч! И так далее – до полного погашения кредита.

      Что сейчас?

      Два последних года действуют новые правила, они распространяются на объекты недвижимости, купленные, или построенные  с 1 января 2014 года.  Для тех, кто заключал договор долевого участия, это дата, обозначенная на акте передачи квартиры, для остальных – та, что указана в свидетельстве о собственности.

      Что же изменилось? Теперь лимит в 2 миллиона привязан к налогоплательщику, а не к объекту недвижимости. Что это значит? Теперь, если вы не выбрали лимит в первый раз, имеете полное право использовать остаток в следующий.

Еще один полезный бонус – семья при покупке квартиры может использовать вычеты всех налогоплательщиков, которые ею владеют. Но есть и не очень приятные новости – введен лимит по процентам на ипотеку.

Теперь можно вернуть налоги не более чем с 3 миллионов.

      А теперь все то же самое на примерах.

      Вы купили квартиру за полтора миллиона. Получили налоговый вычет – 195 тысяч рублей. А потом приобрели дачу еще за миллион. Свой лимит в первый раз вы не выбрали, осталось еще полмиллиона. Значит, при покупке или строительстве дачи вы сможете использовать свой налоговый возврат с 500 тысяч рублей – это еще 65 тысяч рублей.

      Еще один пример. Вы с женой/мужем купили в общую собственность квартиру или построили дом  за 5 миллионов рублей. Каждый из вас имеет право на налоговый вычет с 2 миллионов. Это значит, ваша семья сможет вернуть сразу 560 тысяч рублей.

      Куда обращаться?

      Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, или сразу, но по частям, получая полную зарплату – с налогами.

      В первом случае вам нужно отправляться сначала в бухгалтерию на вашей работе, а потом в налоговую, во втором – наоборот.

      Итак, вы решили получить все деньги по окончании года.

      Первым делом отправляетесь в бухгалтерию и получаете справку по форме 2-НДФЛ. Затем заполняете налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (есть на сайте Налоговой инспекции). И собираете пакет документов:

      – документ, подтверждающий право собственности – свидетельство о регистрации, акт о передаче в собственность

      – если речь идет о возврате за проценты по ипотеке – кредитный договор

      – документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, выписки с банковских счетов, товарные кассовые чеки и т.д.)  Вот почему важно приобретать стройматериалы официально.

      – в случае с кредитом – документы, подтверждающие вашу оплату процентов по кредиту

      В случае приобретения недвижимости в общую собственность нужно еще подготовить

      – копию свидетельства о браке

      – письменное заявление о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

      Идем со всеми этими документами и их копиями в налоговую инспекцию. Ждем денег на счет.

      Если вы решили получить налоговый возврат по частям:

      – Пишете заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет.

      – После этого идете в налоговую инспекцию с указанными выше документами, кроме налоговой декларации и справки 2-НДФЛ.

      – Ждете 30 дней, получаете уведомление.

      – С этим уведомлением идете в свою бухгалтерию.

      – Со следующего месяца получаете полную зарплату – до тех пор, пока не выберете положенный вам лимит.

      В общем, все довольно просто. Сейчас процесс возврата налогового вычета поставлен на поток. В инспекциях есть отдельные окошки именно для этой операции. Так что долго стоять в очередях не придется. Кроме того, на прием можно записаться заранее – на сайте налоговой инспекции.

Источник: http://rs-g.ru/kak-poluchit-skidku-13-na-stroymaterialy

Налоговый вычет на отделку квартиры

Можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы?

Что входит в имущественный вычет на отделкуквартиры
Особенности оформления вычета на отделку
Документы на налоговый вычет
Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке можнополучить не только на приобретение квартиры, но и на стоимостьотделочных материалов и работ.

Единственное условие – общая сумма налогового вычета не можетпревышать 2 млн рублей. То есть вычет на отделку не увеличиваетразмер имущественного вычета, а входит в его состав.

Основание: пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 19 мая2017 № 03-04-05/30993. Более подробно о процедуре имущественноговычета мы рассказали в статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры».

Пример:

В 2017 году вы за 2 млн рублей купили квартиру без отделки вновостройке, получили Акт приема-передачи и начали отделку. В 2018году вы закончили отделочные работы и в 2019 году подали декларацию3-НДФЛ на налоговый вычет.

Вы имеете право заявить в вычете не только стоимость жилья,но и стоимость отделочных материалов и работ. Но в вашем случае этоне имеет смысла, так как максимальный размер вычета составляет 2млн рублей и затраты на отделку его не увеличат.

Пример:

В 2018 году вы за 1,5 млн рублей купили квартиру без отделкив новостройке. Стоимость отделочных работ с материалами составила500 тыс. рублей. В 2019 году вы имеете право заявить налоговыйвычет на сумму 2 млн рублей = 1,5 млн (стоимость жилья) + 500 тыс.(стоимость отделки).

Если вы приобретаете квартиру совместно с супругом, тостоимость материалов и отделочных работ войдет в налоговый вычеткаждого супруга.

Пример:

В 2018 году вы с супругом купили квартиру без отделки вновостройке. Стоимость квартиры составила 3 млн рублей. Кроме того,1 млн рублей был потрачен на отделочные материалы и работы.

В 2019 году каждый из супругов имеет право подать декларацию3-НДФЛ и включить в налоговый вычет расходы: 1,5 млн рублей (½стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Такимобразом, супруги получат налоговый вычет в полном размере – по 2млн рублей.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичкунашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайтавы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажинедвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать емуправильные вопросы.

Что входит в имущественный вычет наотделку квартиры

То, что налогоплательщик имеет право на налоговый вычет наотделку квартиры, прописано в пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ. Тамперечислены фактические расходы, которые можно учесть при расчетеналогового вычета при покупке квартиры:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) вних либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них встроящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты илидоли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной исметной документации на проведение отделочных работ.

Что именно входит в отделочные материалы и работы, в Налоговомкодексе не определено. Поэтому для того, чтобы не ошибиться снаименованием работ и материалов, руководствуйтесь Общероссийскимклассификатором видов экономической деятельности, утвержденнымПриказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст в редакции от10.07.2018.

Классификатор содержит обширный список, например, в Разделе 43указано:

«…работы, имеющие отношение к отделке, такие как полировка,штукатурные, малярные работы, плиточное покрытие полов и стен илипокрытие такими отделочными материалами как паркет, ковролин, обоии т.д., а также циклевание полов, отделочные плотничные работы,звукоизолирующие работы, очистка внешней территории ит.д.».

Кроме того, в нем присутствует:

  • установка дверей, окон, дверных и оконных рам из дерева илипрочих материалов;
  • монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц;
  • внутренняя отделка: устройство потолков, раздвижных и съемныхперегородок и т.д.
  • установка внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенногокухонного оборудования;
  • устройство покрытий полов и облицовке стен;
  • производство малярных и стекольных работ.

При общении с подрядчиками настаивайте на правильныхформулировках договора и сметной документации. Даже мелкая ошибкаможет стать поводом для отказа в предоставлении налогового вычета.Покупая отделочные материалы, обращайте внимание на наименования изаставляйте магазин менять чеки с неподходящим для вас перечнемотделочных материалов.

Особенности оформления вычета наотделку

Есть еще несколько параметров, которые необходимо учитывать приоформлении налогового вычета на отделку.

Налоговый вычет на отделку квартиры можно получить только в томслучае, если в договоре указано «незавершенная строительствомквартира». Если квартира достроена, в вычете на отделку будетотказано. Основание: пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Квартира без отделки должна быть куплена именно у застройщика.Если вы покупаете квартиру без отделки на вторичном рынке, естьбольшая вероятность, что в вычете вам будет отказано.

Для начала позаботьтесь о том, чтобы в договоре было указано,что квартира продается без отделки. Хотя в этой ситуации невозможногарантировать получение вычета. Можно сослаться на Письмо МинфинаРоссии от 20 апреля 2012 № 03-04-05/9-538, где был рассмотренподобный случай.

В договоре должно быть указано, что вы покупаете квартиру безотделки. Не без ремонта, а именно без отделки. Есть вероятность,что налоговый орган откажется предоставить вычет на ремонтквартиры, указав, что ремонт и отделка – разные виды работ.Основание: письмо Минфина России от 20 июля 2012 №03-04-05/7-892,

Если впоследствии застройщик возьмет на себя отделку вашейквартиры, в договоре должно быть указано, какая сумма относится кстоимости квартиры, а какая – к стоимости отделки.

Документы на налоговый вычет

Сохраняйте чеки, квитанции, платежки, расписки. документов должно напрямую указывать на закупку материалов дляотделки.

Имейте в виду – стоимость строительных инструментов к вычету непринимается и в расчет берутся только материалы. Кроме того, ввычете нельзя учесть оборудование: сплит-системы, сантехнику ит.п.

Внимательно оформляйте договоры с подрядчиками. Указывайте всереквизиты ИП и строительных организаций, проверяйте печати иподписи. При заключении договора с физическим лицом внесите егопаспортные данные. Если вы работаете с мастером без договора,стоимость услуг  не будет учтена в налоговом вычете на отделкуквартиры.

Как получить налоговый вычет

Есть два пути – через налоговую инспекцию или черезработодателя. Подробно о налоговом имущественном вычете читайте встатьях «Налоговыйвычет при покупке квартиры» и «Получениеналогового вычета через работодателя».

В 2019 году вы можете оформить налоговый вычет за 2018, 2017 и2016 годы. Для этого подготовьте декларацию 3-НДФЛ и вместе сподтверждающими документами направьте в налоговую инспекцию. Этоможно сделать в течение всего года.

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен

Источник: https://ndflka.ru/article/pokupka-i-prodaja-nedvijimosti-v-odnom-godu/vychet-otdelka-kvartiry/

Юрист Адамович
Добавить комментарий