Налоговый вычет при покупке квартиры у бабушки

Как получить имущественный налоговый вычет в Подмосковье

Налоговый вычет при покупке квартиры у бабушки

Налоговый вычет – сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого выплачивается налог. Право на такие вычеты имеют только официально трудоустроенные граждане России, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). О том, кто может получить имущественный налоговый вычет и как его оформить, читайте в материале портала mosreg.ru.

Кто может получить

Источник: РИАМО, Николай Корешков Получить имущественный налоговый вычет может налогоплательщик, который продавал имущество, приобретал жилье, строил жилье или покупал земельный участок для этих целей. Право на имущественный налоговый вычет также есть у налогоплательщика, у которого выкупили какое-либо имущество для государственных или муниципальных нужд.

Разделить эти вычеты можно на две группы: имущественный вычет при приобретении имущества и имущественный вычет при продаже имущества.

Приобретение имущества

Источник: Фотобанк Московской области, Александр Кожохин Вычет на приобретение имущества можно получить в трех случаях:

  • если налогоплательщик построил или купил объект жилой недвижимости либо земельный участок под него. В этом случае максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, – 2 миллиона рублей.
  • если налогоплательщик платит проценты по целевым займам, полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей. Займы должны быть израсходованы на новое строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей;
  • если налогоплательщик платит проценты по кредитам российских банков для рефинансирования займов на строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей.

При новом строительстве или покупке жилого дома учитываются расходы на разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов, приобретение дома, работы по строительству, а также организацию электро-, газо- и водоснабжения.

А при покупке квартиры или комнаты в счет идут расходы на приобретение квартиры или комнаты, приобретение прав на квартиру или комнату, приобретение отделочных материалов, отделочные работы.

Важно, что расходы, связанные с перепланировкой помещения, не учитываются, как и покупка сантехники и другого оборудования.

Имущественный вычет при покупке имущества нельзя получить, если были использованы средства материнского капитала, бюджетные средства или средства работодателей. А также в том случае, если сделка была заключена с супругом, родителями, детьми или братьями и сестрами.

Читайте, как зарегистрировать недвижимость в Московской области>>

Документы

Источник: Фотобанк Московской области, Борис Чубатюк Для того чтобы оформить этот вычет, понадобятся следующие документы:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие право собственности на жилье;
  • копии платежных документов;
  • свидетельство о браке и письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон – участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами (если имущество приобреталось в совместную собственность).

Продажа имущества

Источник: Фотобанк Московской области, Анастасия Осипова Доход от продажи квартиры облагается налогом. Исключением являются случаи, если квартира в собственности больше 5 лет, а в отдельных – более 3 лет (если квартира досталась по наследству, оказалась в собственности по договору приватизации или была передана по договору пожизненного содержания с иждивением).

Максимальная сумма налогового вычета – 1 миллион рублей, на который может быть уменьшен доход при продаже квартир и жилых домов.

Налоговый вычет с продажи имущества можно рассчитать двумя способами. Первый вариант: если квартиру, купленную за 4 миллиона рублей, продали за 5 миллионов рублей, то от 5 миллионов рублей вычитаем 1 миллион рублей (максимальную сумму налогового вычета), от оставшейся суммы находим НДФЛ (13%) – получается, 520 тысяч рублей придется заплатить с продажи квартиры.

Второй вариант: владелец заявляет в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, в этом случае его облагаемый доход составит 1 млн рублей, а НДФЛ – 130 тысяч рублей.

Документы:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие факт продажи имущества;
  • копии документов, подтверждающих расходы (если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества).

Куда обратиться

Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет, нужно по окончании года обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Понадобится заполнить налоговую декларацию и приложить копии документов, подтверждающих право на вычет.

Узнайте, как получить социальный налоговый вычет в Московской области>>

Виктория Кулагина

Источник: https://mosreg.ru/sobytiya/novosti/news-submoscow/kak-poluchit-imushchestvennyy-nalogovyy-vychet-v-podmoskove

Как забрать 520 тысяч рублей у государства (и даже больше) при покупке квартиры? — Право на vc.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры у бабушки

Это абсолютная реальность и для этого не надо грабить банк, создавать финансовую пирамиду и даже ходить на курсы «Бизнес молодости». Кому-то тема может показаться оффтопом, но, как оказалось, многие собственники квартир даже не знают о своем законном праве на вычет или о механизме его получения.

Налоговый вычет по НДФЛ – это возврат из бюджета НДФЛ (обычно 13%), который вы уплатили в бюджет ранее. Все налоговые вычеты предусмотрены в ст. ст. 218-221 НК РФ, они бывают: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные. Мы поговорим только об имущественном налоговом вычете при покупке жилья, как на собственные средства, так и с привлечением ипотечных.

Перед тем как начнем, договоримся о понятиях: сумма вычета и сумма налога к возврату – разные вещи.

Сумма вычета – это та сумма, которая уменьшает размер дохода: был у Вас облагаемый доход 1 миллион (налог с него 130 тыс. рублей) применили вычет 200 тыс рублей и облагаемых доход стал 800 000 (налог теперь 104 тыс.

рублей). Сумма налога к возврату – тот кэш, который Вы фактически получаете – в данном примере это 26 тыс. рублей.

Кто может получить вычет?

Заявить вычет можно при соблюдении нескольких простых условий:

Вы налоговый резидент РФ. Вы должны проживать в России не менее 183 календарных дней в течение года.

Вы платите НДФЛ. Если Вы ИП на УСН или самозанятый, то НДФЛ Вы не платите и вычет у Вас не возникает.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов.

По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.

Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

У Вас есть правоустанавливающие документы. Если купили в новостройке, то это акт приема – передачи квартиры. Если квартира еще не готова и на руках есть только договор долевого участия, то он не подойдет – нужно ждать пока жилье сдадут.

Если приобреталось вторичное жилье, то будут необходимы свидетельство или выписка из ЕГРН. Документы должны быть оформлены на Вас или супруга. Если вы покупали квартиру для мамы (и она оформлена на нее) и оплатили всю сумму, то право на вычет у Вас возникать не будет.

Продавец Вам не близкий родственник. Вычет не дадут при покупке квартиры у взаимозависимых лиц. Никто не запрещает Вам покупать квартиру у сестры или мамы, но тогда вычет вы получить не сможете.

Чтобы понять у кого можно покупать, а у кого нет откроем п. 11 ч. 1 ст. 105.1 НК РФ: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Таким образом, если покупаете квартиру у папы жены (тестя), то у Вас право на вычет будет, а вот у жены – нет и Вам это тоже не выгодно – позднее узнаете почему.

А вот если Вы приобретаете квартиру у гражданской жены, то это может быть проблемой. Статья 105.1 признает взаимозависимыми любых лиц, которые могут повлиять на результаты или условия сделки.

То есть к таким можно отнести гражданскую жену, да и вообще любых лиц – все зависит от того, как взаимозависимость будет доказывать налоговая.

Но не волнуйтесь, если Вы закон не нарушаете, то и копать они глубоко не будут.

Держите в голове, что при покупке у родственников вычета не будет, а при покупке у сына маминой подруги будет.

Вы еще не использовали свое право на вычет. Вычет дается раз и на всю жизнь, то есть если Вы один раз вернули себе 260 тыс. рублей, то Вам нельзя будет делать так бесконечное количество раз при покупке новой квартиры.

Квартира находится в РФ. Тут все и так ясно.

Сколько можно получить из бюджета?

По стандартным правилам 260 тыс. рублей. Но не спешите расстраиваться эту сумму можно утроить, давайте разберемся с основаниями.

Основной вычет. Государство не готово возвращать 13% от любой суммы, поэтому лимит вычета для одного человека это 13% от 2 000 000 рублей , то есть сумма налога к возврату составит 260 тысяч рублей. Если квартира стоит, например, 1 000 000 рублей, то возврат составит уже только 130 000 рублей.

К счастью, лимит вычета является переносимым. Если в 2015 году вы купили квартиру за 1 млн рублей и вернули себе 130 тыс. рублей, то при покупке еще одной квартиры в 2018 году у Вас остается право вернуть себе оставшиеся 130 тыс. рублей.

Вычет для супругов. Возврат на сумму 260 000 тысяч рублей предусмотрен для каждого из приобретающих квартиру. И если Вы приобретаете ее находясь в браке, то тогда право на вычет имеете и Вы и Ваш супруг или супруга – таким образом, общая сумма возврата будет составлять 520 тысяч рублей.

Не важно нес ли фактически расходы один из супругов или каждый по отдельности – в любом случае право на вычет возникнет у обоих, но нужно указать на несколько моментов:

1) Оба супруга несли расходы, подтвержденные платежными документами (каждый оплачивал свою долю самостоятельно). В этом случае каждый может рассчитывать на вычет в размере своих понесенных расходов.

Пример: Супруги Иванов И. И. и Иванова И. И. купили квартиру в общую долевую собственность стоимостью в 4 000 000 рублей. Иванов внес 2.5 млн рублей, а Иванова 1.5 млн рублей.

Внесение обеих сумм подтверждено платежными документами. В этом случае Иванов получает 260 тыс. рублей возврата, а Иванова 195 тыс. рублей.

Если позже супруги захотят приобрести еще одну квартиру, то у Ивановой будет право на возврат еще 65 тыс. рублей

2) Официально расходы производил один из супругов (или они прописаны одной общей суммой на обоих супругов). В соответствии с п. 2 ст. 34 СК РФ будет считаться, что оба супруга участвовали в несении расходов. В этом случае необходимо заполнить Заявление супругов о распределении фактических расходов, чтобы указать в какой части будут распределяться расходы (обычно указывают 50 на 50)

Пример: Супруги Иванов И. И. и Иванова И. И. купили квартиру в общую долевую собственность стоимостью в 4 000 000 рублей. Иванов внес всю сумму, что подтверждается платежными поручениями.

Для получения вычета супруги вместе со всеми необходимыми документами подали в налоговый орган заявление о распределении фактических расходов в равных пропорциях. В результате Иванов получил 260 тыс.

рублей и Иванова также получила 260 тыс. рублей.

Вычет по ипотечным процентам. Лимит по ипотеке выше и составляет 3 000 000 рублей, то есть к возврату вы получаете 390 тыс. рублей.

Вы можете получить вычет не только по договору ипотечного кредитования, но и по любому договору целевого займа, направленного на покупку или строительство нового жилья.

Учтите, что в договоре займа должно быть указано, что он именно на покупку жилья, иначе, даже если Вы приобрели на эти средства жилье, вычет Вам не дадут.

Все необходимые документы можно предоставлять в копиях. Если будут необходимы оригиналы, то налоговая запросит их сама, но обычно сканов достаточно.

Список документов для оформления вычета:

  • Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  • Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
  • Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
  • Справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию.
  • Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.
  • Копия кредитного договора (для вычета по процентам по ипотеке)
  • Справка об уплаченных процентах (для вычета по процентам по ипотеке)

Примечание: Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.

2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Какими документами нужно подтверждать вычет?

Вы не получите вычет, если не докажите, что деньги были потрачены на квартиру.

Вы можете представить банковские платежки, чеки, расписки – перечень открытый (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ), поэтому можно предоставлять все, что подтверждает оплату стоимости квартиры.

При сборе платежных документов важно знать несколько нюансов, о которых Вам не всегда расскажут риэлтор и налоговый инспектор.

Расписка. Оплату можно подтвердить распиской – к ней не предусмотрено особых требований по оформлению и она не требует заверения у нотариуса. Главное в нее нужно включить все данные о квартире, продавце, покупателе, его подпись сумму и дату передачи денег.

Лучше расписку просить писать от руки и не использовать распечатанный вариант. При наличии договора купли – продажи и акта приема – передачи квартиры, но в отсутствии расписки – налоговая все равно может отказать в вычете, о чем высказывался в своем письме Минфин РФ.

Договор

Источник: https://vc.ru/legal/57588-kak-zabrat-520-tysyach-rubley-u-gosudarstva-i-dazhe-bolshe-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет для бабушки и внучки

Налоговый вычет при покупке квартиры у бабушки

На вопросы читателей журнала

отвечает ведущий аудитор

ООО фирмы «Ажур-Аудит»

Ирина Федулова.

Два года назад жена с мужем по договору участия в строительстве приобрели квартиру стоимостью 3 млн руб. Доли были распределены так: 2/3 жене и 1/3 мужу. Муж ранее пользовался правом налогового вычета. На какой вычет теперь имеет право жена?

— На том основании, что жена является собственником 2/3 квартиры, ей может быть предоставлен вычет в размере 2/3 от максимального размера вычета (2 млн руб.), то есть примерно 1,3 млн руб. В случае если квартира приобреталась в кредит, максимальный размер вычета можно увеличить за счет суммы процентов, уплаченных по договору.

Слышал, что налог на наследство — немалая сумма. Если я, являясь внучатым племянником, пропишусь в квартире пожилого родственника, то в случае его смерти нужно ли будет платить налог на собственность при наследовании по завещанию? В каких случаях дальние родственники не платят налог на наследство?

— Доход физического лица в виде квартиры, полученной по наследству, освобождается от налогообложения в соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового кодекса (НК) РФ. При этом не имеет значения ни факт прописки (или ее отсутствия) в данной квартире, ни степень родства наследника и наследодателя.

Продаю квартиру, менее трех лет в собственности. Цена продажи 9 млн руб. Сразу же покупаю другую за 7 млн руб. Какой налог я должен заплатить государству?

— При продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, образуется налогооблагаемая база в сумме дохода, полученного от продажи (9 млн руб.).

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме 1 млн руб. Налогооблагаемая база в этом случае будет 8 млн руб.

, а размер налога по ставке 13% составит 1 млн 40 тыс. руб.

Вместо использования права на вычет вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов, которые были понесены ранее при приобретении продаваемой квартиры. Документальное подтверждение таких расходов является обязательным условием.

Если, допустим, недвижимость когда-то приобреталась вами за 5 млн руб., то налогооблагаемая база составит 4 млн руб. (9 млн руб. минус 5 млн руб.). А если квартира покупалась за 9 млн руб.

и сейчас продается за столько же, то налогооблагаемой базы вообще не возникнет, то есть налог платить не придется.

При приобретении квартиры в том же налоговом периоде вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, максимальный размер которого составляет 2 млн руб. Он может быть использован как для возврата из бюджета ранее удержанного налога, так и для оптимизации налогообложения и уменьшения налогооблагаемой базы в соответствующем налоговом периоде.

В прошлом году продала две квартиры: одна находилась в собственности семь лет, вторая — два года. Обязательно ли подавать в налоговую инспекцию две декларации?

— Пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ предусмотрено, что доходы, полученные физическими лицами от продажи имущества, находившегося в собственности три года и более, не подлежат налогообложению.

В соответствии с пунктом 4 статьи 229 НК РФ в налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы.

Кроме того, предусмотрено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со статьей 217 НК РФ.

Таким образом, вам необходимо подать в налоговый орган декларацию лишь по квартире, находившейся в собственности менее трех лет.

Меня пригласили в налоговую в связи с тем, что я якобы имею в собственности более одного объекта недвижимости (для выяснения вопроса использования второго жилья и полученном в 2010 г.

доходе от аренды). На самом деле владею участком, на котором зарегистрировано два дома, но по сути это один дом и летняя кухня. Жилье никому не сдаю.

Правомерны ли требования моей явки в налоговую?

— Необходимо выяснить, в рамках каких мероприятий осуществляется ваш вызов в инспекцию. Статья 90 НК РФ предусматривает, что в фискальный орган в качестве свидетеля для дачи показаний может быть вызвано любое физическое лицо, если ему известны обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля.

Бабушка с внучкой продают комнату и собираются купить квартиру. Внучка пока несовершеннолетняя, бабушка — пенсионерка. Какой налог они должны заплатить с покупки и продажи, имеют ли право на имущественный вычет? Если да, то кто из них сможет его получить?

— Содержащиеся в вашем вопросе сведения не позволяют дать развернутый ответ. Возникновение налогооблагаемой базы, а также сумма налога зависят от срока владения комнатой, а также от размера полученного дохода.

В любом случае при продаже вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в 1 млн руб. Если комната будет продана за большую сумму, то с разницы (сумма продажи за минусом 1 млн руб.) будет исчислен налог по ставке 13%.

Если ранее комната была куплена за счет собственных средств, то расходы по ее приобретению можно учесть для уменьшения налогооблагаемой базы.

При покупке квартиры у бабушки либо у внучки появится право на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ.

Порядок его получения зависит от вида права собственности на квартиру, а также от того, кто будет нести расходы по приобретению недвижимости.

Поскольку бабушка является пенсионеркой и не имеет доходов, облагаемых по ставке 13%, то целесообразнее проводить указанную сделку от имени внучки, чтобы в будущем она смогла воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Принял квартиру в наследство по завещанию у нотариуса. Больше никаких документов не оформлял, в том числе и право собственности. На жилплощади никто не зарегистрирован, но за ЖКУ плачу. Нужно ли платить ежегодный налог на квартиру?

— В соответствии с Законом РФ от 09.12.91 № 2003–1 «О налогах на имущество физических лиц» плательщиками налога на имущество физических лиц признаются граждане, являющиеся собственниками имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Пункт 4 статьи 1152 Гражданского кодекса РФ гласит, что «принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации».

Таким образом, физическое лицо, принявшее квартиру в наследство, является плательщиком налога на имущество со дня открытия наследства (смерти наследодателя).

Совместно с сестрой владею двухкомнатной квартирой по 1/2 доли. Есть два свидетельства о регистрации, один лицевой счет по оплате ЖКУ. Сейчас решили квартиру продать за 2 млн руб., то есть каждому по 1 млн руб.

Должны ли мы платить налог с продажи по общей стоимости (2 млн руб.) или не должны платить совсем (ведь каждый получит до 1 млн руб.

)? Как правильно сделать: оформить два договора купли-продажи или один? Покупатель боится, что при оформлении двух договоров ему сделают налоговый вычет на покупку жилья только с одного договора.

— Если вы с сестрой владели своими долями свыше трех лет, налог взиматься не будет (на основании пункта 17.1 статьи 217 НК РФ).

Если же недвижимость находилась в собственности менее трех лет, то доход, полученный от продажи, должен облагаться налогом на доходы физических лиц.

В таком случае применяют имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Максимальный размер вычета (1 млн руб.) будет распределен между продавцами в соответствии с их долями в квартире.

Разделение сделки на два отдельных договора действительно может помешать покупателю получить вычет в полном объеме. Доказать налоговым органам, что он приобрел всю квартиру целиком, а не две отдельные доли, будет непросто.     

Уважаемые читатели! 

Свои вопросы в редакцию вы можете присылать по адресу:

123007, Москва, Хорошевское ш., 32а, или на e-mail: gudkova@d-mir.ru

Источник: https://www.cian.ru/stati-nalogovyj-vychet-dlja-babushki-i-vnuchki-216878/

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Налоговый вычет при покупке квартиры у бабушки

Последнее обновление: 29.08.2019

Жилье и родственники – смесь непредсказуемая! Бывает, что квартирный вопрос делает из родственников непримиримых врагов. Но бывает и наоборот. Когда, например, честно покупаешь квартиру у своего родственника «почти по рыночной цене», по настоящему договору, за настоящие деньги (т.е. не фиктивно).

Казалось бы, все прекрасно – и квартиру получил в собственность, и родственники не в обиде.

Но есть одна закавыка! Дело в том, что при покупке квартиры у близкого родственника, ты теряешь право на имущественный налоговый вычет.

То есть не сможешь вернуть себе 13%-НДФЛ от государства за покупку жилья. А это очень серьезная сумма – до 260 тыс. руб. (если покупал без ипотеки), и до 590 тыс. руб. (если с ипотекой).

Как же так? Почему? Кого считать близким родственником, а кого – «неблизким»? И что делать, если нужно купить квартиру именно у родственника? Как не потерять право на налоговый вычет? Объясняем.

Распределение налоговых вычетов между супругами при покупке квартиры – как это происходит?

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры у родственников

Налоговики очень не любят, когда их дурят, поэтому предусмотрительно вставили в Налоговый кодекс такой пункт (п.5, ст. 220, НК РФ), который запрещает применять налоговый вычет тем Покупателям квартир, которые покупают их у своих близких родственников (формально – «у взаимозависимых лиц»).

Очевидно, фискалы имели в виду, что таким образом, чрезмерно хитрые граждане могли попеременно покупать друг у друга жилье, каждый раз возвращая себе значительную сумму из бюджета. В итоге и квартира, и деньги, и возвращенный несколько раз налог оставались бы в одной и той же семье, радуя всех ее предприимчивых членов.

Но… не тут-то было. Налоговая всех перехитрила и запретила возвращать налог тем, кто приобретает жилье у своих ближайших сородичей. Но только у самых близких!

Покупка квартиры у близкого родственника лишает Покупателя права на налоговый вычет (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014)

Кого же закон относит к близким родственникам (буквально – к взаимозависимым лицам)? Здесь перечень вполне конкретный (пп.11, п.2, ст.105.1, НК РФ):

  • муж и жена;
  • дети (в том числе усыновленные) и их родители (усыновители);
  • братья и сестры (в том числе сводные);
  • опекуны (попечители) и их подопечные.

Сделки купли-продажи квартир между этими родственниками не позволяют воспользоваться правом на возврат налога, положенный каждому Покупателю жилья.

А что если, допустим, у брата и сестры разные фамилии, и то, что они близкие родственники у них на лбу не написано? Тогда брат может купить у своей сестры квартиру и получить от государства налоговый вычет в полном объеме? Как налоговая узнает, что они родственники?

Может, и не узнает. Но если узнает (а там возможности для сбора данных огромные), то придется не только вернуть все полученные от государства деньги, вместе со штрафом, но можно и схлопотать статью за мошенничество. Мало не покажется.

Так что экспериментировать с такими затеями не рекомендуется.

Кстати, при подаче декларации для возврата налога, в ИФНС могут попросить Покупателя подписать заявление, что он не является родственником Продавцу. И в случае сокрытия этих данных, Покупателю грозит уголовная ответственность.

Можно ли получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если ребенок имеет в ней долю собственности – смотри в этой заметке.

Если квартира куплена у других родственников, можно ли применить налоговый вычет?

А что насчет остальных родственников – дедушки, бабушки и их внуки, а также зятья, невестки, тести, тещи и т.д.? Если квартиру покупать у них, налоговый вычет дадут?

В общем случае – да, дадут. Но и тут есть исключения. Это касается права общей собственности супругов (подробнее – см. по ссылке в Глоссарии). Например, если муж покупает квартиру у своего тестя, то формально (по Налоговому кодексу РФ) они не являются «близкими родственниками», и муж должен иметь право на получение налогового вычета.

Но другой закон (из Семейного кодекса РФ) говорит о том, что жена при покупке квартиры мужем, по умолчанию тоже становится собственницей этого недвижимого имущества.

А это означает, что сделка проходит уже между близкими родственниками (взаимозависимыми лицами – женой и ее отцом).

Налоговая в этом случае может отказать мужу в предоставлении имущественного налогового вычета. Что делать?

Муж в этой ситуации может предварительно заключить брачный договор со своей второй половиной, где указать условие, что в случае покупки квартиры, она станет его единоличной собственностью. Тогда жена в результате сделки не будет иметь прав на недвижимость. А муж сможет вернуть себе налог за покупку жилья у тестя.

Какой пакет документов для продажи квартиры нужно собрать Продавцу – смотри на соответствующем шаге Инструкции, по ссылке.

Как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры у близкого родственника?

А что же делать, если ситуация так сложилась, что квартиру нужно купить именно у своего близкого родственника? Терять налоговый вычет? Ну, не обязательно… Некоторые находчивые граждане, например, перепродают квартиру через третье лицо (не родственника).

Как они это делают? Вот пример:

Брат хочет купить квартиру у сестры, но не хочет при этом терять налоговый вычет. Тогда брат оформляет покупку квартиры на своего друга (или друга сестры), а тот затем перепродает ее брату. А чтобы этот друг-посредник не платил налог с продажи квартиры, он должен продавать ее по той же цене, что и «покупал».

В качестве посредника может выступать и «не близкий» родственник, например, дядя, тетя, дедушка, бабушка и т.д. Этих родственников нет в списке взаимозависимых лиц (см. выше), а значит, налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку квартиры получить можно.

И хоть такие действия с перепродажей недвижимости прямо не запрещены законом, все же стоит помнить о понятии «мнимые и притворные сделки» (ст. 170, ГК РФ), которые могут быть признаны ничтожными (что это такое – см. по ссылке в Глоссарии).

Порядок действий для возврата налога за покупку жилья (включая список документов для ИФНС) – см. в отдельной заметке по ссылке.

Нужно ли прописываться в купленной квартире? Обязательно ли это?

Когда налоговый вычет при покупке жилья не предоставляется?

Вообще, Покупателю квартиры надо иметь в виду, что согласно п.5, ст.220, НК РФ налоговый вычет не предоставляется в следующих случаях:

  • если Покупатель нигде официально не трудоустроен и не платит подоходный налог;
  • если на покупку квартиры использовались субсидии работодателя;
  • если квартира была куплена с привлечением средств материнского капитала или другой госсубсидии;
  • если Покупатель купил квартиру у взаимозависимого лица (в т.ч. у своего близкого родственника – см. выше).

Итак, запоминаем главное: получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников можно, но не у всех. Если Продавцом выступает близкий родственник Покупателя, то последнему возврат налога будет недоступен. Исчерпывающий перечень «близких родственников», указанных в законе, представлен выше.

Поэтому, при прочих равных, квартиру лучше покупать у постороннего человека – дешевле выйдет в итоге. Вот такой законодательный парадокс!

Профессиональная поддержа юриста в вопросах покупки жилья лишней НЕ БЫВАЕТ.
Юридические консультации по недвижимости и сопровождение сделок ищи ЗДЕСЬ.

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/melochi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-u-rodstvennikov/

Юрист Адамович
Добавить комментарий