Незаконная деятельность

За незаконную предпринимательскую деятельность штрафуют

Незаконная деятельность

Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП — это ведение бизнеса без постановки на учет в ФНС в качестве ИП или без получения лицензии, если она требуется. Является нарушением закона и наказывается административным и налоговым штрафом. Могут привлечь и к уголовной ответственности.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Если гражданин ведет бизнес, пусть самый маленький, без регистрации ИП или юрлица, ему грозит штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, в 2020 году он применяется на основании статей КоАП РФ, УК РФ, НК РФ (расчет дополнительных налогов).

Законодательные нормы

В соответствии со ст. 23 ГК РФ, гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью и без образования юрлица, но только после постановки на учет в ФНС в соответствующем качестве — индивидуального предпринимателя (ИП). В соответствии со ст.

2 ГК РФ, предпринимательство — это такое занятие, которое осуществляется на свой страх и риск для извлечения прибыли.

Предприниматель отвечает по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом (за исключением вещей, на которые не обращается взыскание по ГПК РФ).

Привлечение к ответственности производится на основании норм соответствующих кодексов. Так, наказание за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020 году производится по следующим статьям:

Что означает термин «незаконная»

По нормам законодательства, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП является незаконным и преследуется.

Что означает «незаконная»? Ответ на этот вопрос уже дан в перечислении норм, регулирующих предпринимательство: без постановки на учет в этом качестве в ФНС РФ.

Кроме того, незаконным является ведение бизнеса по группе занятий, для которых законодательством установлено обязательное получение специального разрешения — лицензии.

Для выявления фактов незаконного предпринимательства специалисты ФНС исследуют следующие признаки, которые косвенно на нее указывают (Постановление Пленума ВС РФ № 18 от 24.10.2006):

  • показания контрагентов или клиентов, оплативших товары или услуги;
  • осуществление рекламы, в том числе в виде образцов и объявлений в СМИ;
  • осуществление оптовых закупок;
  • налаживание связей и контактов с контрагентами и клиентами для ведения предпринимательства;
  • наличие расписок или иных документов о реализации товаров и оказании услуг;
  • ведение учета операций по сделкам;
  • заключение договоров в хозяйственных целях.

Виды наказаний

По нормам действующего права, ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020 году бывает административной, уголовной и налоговой.

Административная

По ст. 14.1 КоАП РФ штраф назначают в следующих размерах в зависимости от вида нарушения и его субъекта.

СоставСубъектШтраф в рублях
Предпринимательство без постановки на учет в качестве ИП или юрлицаФизлицаОт 500 до 2000
Без лицензии, если ее получение является обязательнымФизлицаОт 2000 до 2500
–//–Должностные лицаОт 4000 до 5000
–//–ЮрлицаОт 40 000 до 50 000

Налоговые штрафы за незаконное предпринимательство

По ст. 116 НК РФ, ведение бизнеса без постановки на учет грозит штрафом в размере 10% от доходов, полученных в ходе предпринимательской деятельности, но не менее 40 000 рублей.

Уголовная

По ст. 171 УК РФ, штраф за нелегальную предпринимательскую деятельность, если ведение незаконного предпринимательства причинило ущерб в крупном размере гражданам, организациям или государству (либо получен доход в таком размере), назначают в следующих размерах:

Нарушение, составРазмер штрафа в рублях
Ведение бизнеса без постановки не учетДо 300 000 или доход за 2 года
Ведение бизнеса без лицензииДо 300 000 или доход за 2 года

Кроме штрафа, суд вправе назначить обязательные работы или арест. Предельный размер штрафа увеличивается до 500 000 рублей или дохода за 3 года, если ущерб причинен особо крупный или преступление совершено организованной группой.

Как избежать наказания

Чтобы не наступила ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, своевременно встаньте на учет в налоговой. В соответствии с п. 70 ст. 217 НК РФ, допускается без регистрации ИП (и уплаты НДФЛ, но с подачей уведомления) вести следующие занятия:

  • репетиторство;
  • оказывать услуги няни;
  • уборку квартир;
  • уход за престарелыми;
  • помощь с домашними делами.

Разрешено оказывать услуги по гражданско-правовым договорам, но без рекламы, и для партнеров, привлекающих исполнителей по договору ГПХ. Есть риск, что госорганы сочтут такое партнерство незаконным и признают, что заключен все-таки трудовой контракт. Также сдача имущества в аренду или единичная продажа его не являются предпринимательской деятельностью, но налог уплатить нужно.

Есть еще один финансово выгодный способ «выйти из тени» для тех, кто ведет предпринимательскую деятельность: с 2020 года в 4 регионах, а с 2020 года еще в 9 регионах функционирует новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, или так называемый режим самозанятых. Подробнее о постановке на учет в качестве самозанятого и принципах применения такого налогового режима читайте в статье «Как стать самозанятым».

Источник: https://ppt.ru/art/ip/za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost-shtrafuyut

Признаки незаконной предпринимательской деятельности в уголовном праве

Незаконная деятельность


В статье рассмотрены признаки предпринимательской деятельности в соответствии с гражданским законодательством, особое внимание уделено исследованию признаков незаконного предпринимательства в доктрине уголовного права, дана краткая характеристика способов осуществления незаконной предпринимательской деятельности, подтвержденная материалами судебной практики.

Ключевые слова: незаконное предпринимательство, признаки предпринимательской деятельности, государственная регистрация, лицензирование, крупный ущерб, доход в крупном размере.

Незаконное предпринимательство как вид уголовно-наказуемой деятельности стал известен законодательству российского государства сравнительно давно.

Ответственность за осуществление предпринимательской деятельности в противовес законным требованиям была известна законодательству имперского периода, советского периода, а затем и современного периода развития нашего государства. На сегодняшний день Уголовный кодекс РФ (далее — УК РФ) содержит ст.171 «Незаконное предпринимательство».

Следует отметить, что с момента принятия УК РФ в 1996г. прошло уже более двадцати лет, на протяжении которых неоднократно были внесены изменения в ст.171 УК РФ.

Так, первые изменения были внесены Федеральным законом в 2003 году [10], который уточнил размеры наказаний за незаконное предпринимательство (ответственность в МРОТах более не предусматривалась, размер определялся в рублях), а также увеличил сроки, на которые могли быть привлечены лица к ответственности за совершенное преступление.

Последующее изменение 2004 года [11] коснулось определения крупного и особо крупного размера доходов, в связи с чем, примечание ст.171 УК РФ, определяющее закрепление данных категорий, было признано утратившим силу. Последующие изменения были внесены в 2011, 2017 и 2019 гг., последнее из которых вступает в силу с 27 июля 2020 года. [12] Все они направлены на совершенствование норм об уголовной ответственности за незаконное предпринимательство и удовлетворение реалиям современной жизни.

Что же следует понимать под незаконным предпринимательством в настоящее время? В соответствии с действующим российским законодательством, любой гражданин имеет право заняться предпринимательской деятельностью, но при этом необходимо соблюсти требования, предъявляемые законодателем для ее законного осуществления. Под предпринимательством, согласно нормам гражданского права, понимается такая деятельность в сфере экономики, которая осуществляется лицами на свой риск, направлена на систематические извлечение прибыли в результате использования имущества, продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, при условии, что данные лица зарегистрированы в качестве предпринимателей в установленном законом порядке. [2, С.16–17] При этом не обязательно создавать организации (юридические лица) для занятия таковой деятельностью. Однако, если создается юридическое лицо, то оно должно пройти государственную регистрацию. Следует отметить, что понятие «предпринимательская деятельность» является межотраслевым понятием, к которому обращаются и другие отрасли права, в первую очередь уголовное право. Итак, законная предпринимательская деятельность, это деятельность, обладающая четырьмя основными признаками:

  1. Б лицом, имеющим на то законные основания.

Верховный Суд РФ обращает внимание на то, что, выявляя деяния, имеющие признаки состава преступления, предусмотренного ст.171 УК РФ, необходимо определить, соответствуют ли данные виды деятельности признакам предпринимательской деятельности, указанным в п.1 ст.2 ГК РФ. [4]

Незаконное предпринимательство предполагает осуществление предпринимательской деятельности в нарушение нормативных предписаний, регламентирующих предпринимательскую деятельность, что влечет за собой привлечение к уголовной или административной ответственности.

В соответствии с п.1 ст.171 УК РФ «Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных ст.171.3 Кодекса» является уголовно наказуемой.

Как видно из содержания статьи, одним из признаков незаконного предпринимательства является отсутствие регистрации предпринимателя в установленном порядке.

Государственная регистрация предпринимателя и юридического лица позволяют государству осуществлять контроль за предпринимательской деятельностью, и в первую очередь, по уплате налогов.

Указанный признак является основной объективной стороны исследуемого преступления.

В тоже время, следует отметить, что невыполнение требований законодательства, предъявляемых к предпринимательству, не говорит о том, что данная деятельность не является предпринимательской.

Наоборот, такая деятельность становится незаконной, но не перестает быть предпринимательской, а сам факт государственной регистрации не является сущностным признаком предпринимательской деятельности.

[8, С.12–13]

Порядок регистрации осуществляется в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ, ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Указанные нормативные правовые акты закрепили положение, что отдельные виды деятельности могут осуществляться только, если у лица имеется специальное разрешение — лицензия.

Перечень таких видов деятельности определен ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» и подзаконными актами.

Так, приговором Егорьевского городского суда Московской области от 20 июля 2018 г. Болдин В. С. был признан виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.171 УК РФ. Болдин В. С. совершил осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере. Болдин В. С.

, по сведениям налогового органа, не являлся индивидуальным предпринимателем, не являлся учредителем (руководителем) какого-либо юридического лица. В суде было установлено, что Болдин В. С. действовал с преступным умыслом, преследовал корыстную цель, осознавал повышенную опасность своих действий и желал их совершить. Болдин В. С.

самостоятельно незаконно осуществлял деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от выполнения работ электромонтажных работ электропринимающих устройств, расположенных в домах садоводческих товариществ. В результате Болдин А. С.

от указанной деятельности извлек доход в особо крупном размере на общую сумму не менее 9 324 500 рублей. [6]

Отсутствие лицензии на осуществление определенного вида предпринимательской деятельности также является основанием для привлечения к уголовной ответственности. Так, например, директор МП «ЖКХ» был признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.171 ч. 1 УК РФ.

Являясь руководителем юридического лица, он заключал договоры с другими организациями на сбор, использование, обезвреживание, транспортирование и размещение опасных отходов, не имея на это лицензии, но заведомо зная, что для указанного вида деятельности лицензия является обязательной.

Суд установил, что директор МП «ЖКХ» имел преступный умысел на осуществление предпринимательской деятельности без лицензии с целью систематического получения прибыли от выполнения работ и оказания услуг в крупном размере от деятельности управляемого им предприятия, осуществляющего предпринимательскую деятельность.

Он незаконной предпринимательской деятельности предприятие получило прибыль в сумме 2 310 167 рублей, что является крупным размером. [5]

Незаконность предпринимательской деятельности, влекущей уголовную ответственность, требует наличия определенных на то оснований. Так, ученые утверждают, что предпринимательская деятельность должна признаваться незаконной, если она осуществляется:

  1. в то время, когда имелся отказ в государственной регистрации регистрирующего органа, и он находится на стадии обжалования в суде, либо если государственная регистрация была аннулирована судом, но лицо продолжает вопреки этому осуществлять предпринимательскую деятельность;
  2. если предпринимательская деятельность продолжает вестись юридическим лицом после его ликвидации, либо физическим лицом после прекращения свидетельства о государственной регистрации;
  3. если предпринимательская деятельность продолжает вестись после того, как лицо было лишено лицензии на ведение соответствующего вида деятельности или истек срок действия такой лицензии;
  4. если предпринимательская деятельность, подлежащая лицензированию, ведется, но положительный ответ лицензирующего органа не был получен лицом, осуществляющим лицензируемый вид предпринимательской деятельности;
  5. если предпринимательская деятельность осуществляется лицом по лицензии, которая была выдана иному лицу, либо лицензируемая деятельность осуществляется за пределами территории, указанной в имеющейся у предпринимателя лицензии. [9, С.278–279].

Источник: https://moluch.ru/archive/290/65825/

Квалификация незаконной предпринимательской деятельности: есть вопросы

Незаконная деятельность

При квалификации незаконной предпринимательской деятельности, влекущей административную ответственность по ст. 12.7 КоАП и уголовную ответственность по ст. 233 УК, возникает немало вопросов, не получивших единообразного решения как в литературе, так и в правоприменительной практике.

К сожалению, ответы на многие из этих вопросов не стали достоянием юридической общественности, поскольку в общедоступных источниках отсутствуют судебные решения по соответствующим делам об административных правонарушениях и уголовным делам. Выделим некоторые из этих вопросов и предложим их решение.

1. Остается актуальной проблема отграничения административно наказуемой незаконной предпринимательской деятельности от такой же деятельности, влекущей уголовную ответственность.

Одним из важнейших критериев такого отграничения выступает размер дохода от незаконной предпринимательской деятельности. В ст. 233 УК она представлена в трех формах:

1) предпринимательская деятельность, которая в соответствии с законодательными актами является запрещенной;

2) предпринимательская деятельность, которая осуществляется без регистрации в установленном законодательными актами порядке;

3) предпринимательская деятельность, которая осуществляется без специального разрешения (лицензии), когда такое специальное разрешение (лицензия) обязательно.

В каждой из этих форм преступление признается оконченным, если незаконная предпринимательская деятельность сопряжена с получением дохода как минимум в крупном размере (более 1000 базовых величин на день совершения преступления).

Указание, как исчислять этот доход, содержится в согласующихся между собой примечании к ст. 12.7 КоАП и примечаниях к ст. 233 УК.

Незаконный доход в данных примечаниях определяется через понятие «сумма выручки», в которую в зависимости от формы незаконной предпринимательской деятельности включаются или не включаются суммы уплаченных налогов и документально подтвержденные затраты.

Нередко определить сумму выручки не представляется возможным. Например, по одному из уголовных дел незаконная предпринимательская деятельность выражалась в покупке товара в Республике Беларусь и продаже его в Российской Федерации.

Установить размер выручи от продажи товара в соседнем государстве не удалось, и орган уголовного преследования вменил в вину обвиняемым размер дохода, равный сумме затрат на его приобретение в Республике Беларусь.

Такой не основанный на законе подход к определению размера незаконного дохода не вызвал у суда сомнений и был положен в основу обвинительного приговора. Приговор вступил в законную силу и исполняется в настоящее время .

Представляется, что по делам, по которым невозможно установить размер незаконного дохода, должно выноситься постановление о прекращении уголовного дела ввиду отсутствия состава преступления. Материалы дела в этом случае подлежат направлению в орган, ведущий административный процесс, для начала административного процесса по ст. 12.7 КоАП.

При определении по таким делам умысла на получение дохода как минимум в крупном размере действия лица, осуществлявшего незаконную предпринимательскую деятельность, размер дохода от которой не представилось возможным установить, подлежит квалификации как покушение на преступление, предусмотренное ст. 233 УК.

2. На наш взгляд, незаконна квалификация действий обвиняемых по ст. 233 УК с указанием в формулировке обвинения, что деятельность осуществлялась от имени индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в установленном порядке в этом качестве.

Такая деятельность не является предпринимательской, если строго следовать предписаниям ч. 2 п. 1 ст. 1 ГК. Лица, осуществляющие ее от имени индивидуальных предпринимателей и с их согласия, не обязаны регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей или в качестве учредителей юридического лица.

Лица, зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей не для того, чтобы самим заниматься предпринимательской деятельностью, а чтобы ее могло осуществлять лицо, по просьбе которого они зарегистрировались, не совершают преступление, предусмотренное ст. 234 УК.

Для квалификации их действий по ст. 234 УК необходимо, чтобы указанные лица регистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей, без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность (это обязательный признак лжепредпринимательства).

Однако одного этого признака субъективной стороны лжепредпринимательства недостаточно для наличия состава такого преступления.

Требуется, чтобы впоследствии данные лица не осуществляли какой-либо деятельности, которая повлекла бы причинение ущерба в крупном размере либо была сопряжена с получением незаконной имущественной выгоды в крупном размере.

Отсутствие указанных объективных признаков лжепредпринимательства указывает на отсутствие в действиях состава преступления, предусмотренного ст. 234 УК.

Нельзя не учитывать, что индивидуальному предпринимателю разрешено привлекать для занятия предпринимательской деятельностью до трех физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам (ч. 1 п. 2 Указа от 18.06.2005 N 285 «О некоторых мерах по регулированию предпринимательской деятельности»).

Следовательно, использование в предпринимательской деятельности такого своеобразного тандема (лицо, которое зарегистрировалось в качестве индивидуального предпринимателя, и лицо, которое фактически осуществляло предпринимательскую деятельность от имени индивидуального предпринимателя) не противоречит установленному порядку осуществления предпринимательской деятельности.

Законодательство Республики Беларусь не обязывает лицо, которое зарегистрировалось в качестве индивидуального предпринимателя, лично осуществлять предпринимательскую деятельность.

Напротив, ему разрешено привлекать для ее осуществления ограниченное число сторонних лиц физических лиц (не более трех). На привлечение большего числа сторонних лиц установлен запрет ч. 2 п.

2 вышеназванного Указа.

Следует обратить внимание на обвинительный приговор в отношении Я., осужденного за незаконную предпринимательскую деятельность. При осуществлении такой деятельности Я. действовал от имени индивидуальных предпринимателей.

Его деятельность не была риэлтерской деятельностью, следовательно, не требовала наличия специального разрешения (лицензии). При наличии таких обстоятельств, полагаем, отсутствовали основания для осуждения Я. по ст. 233 УК .

Источник: https://ilex.by/kvalifikatsiya-nezakonnoj-predprinimatelskoj-deyatelnosti-est-voprosy/

Последствия незаконной предпринимательской деятельности

Незаконная деятельность

Любое государство традиционно жестко регламентирует условия, в которых его граждане и иностранцы могут заниматься предпринимательской деятельностью, поэтому если Вы планируете открыть свое дело, соответствующие нормы законодательства знать обязательно. Незаконная предпринимательская деятельность может повлечь ответственность, соразмерную масштабу бизнеса и ущербу, которое государство получило от действий предпринимателя.

Понятие предпринимательской деятельности, осуществляемой вне закона

Деятельность, чтобы быть незаконной, для начала должна быть предпринимательской, то есть отвечать нескольким базовым требованиям:

  • осуществляться самостоятельно и на свой риск. Водитель или любой другой наемный работник, работающий на лицо, незаконно ведущее предпринимательскую деятельность, не подлежит никакой ответственности. Хотя на практике часто суды занимают противоположную позицию;
  • иметь целью систематическое получение дохода. Единичная сделка купли-продажи или оказание какой-либо услуги за оплату не является предпринимательской деятельностью;
  • источником получения дохода для предпринимателя является использование имущества, оказание услуг или продажа товаров.

Именно поэтому предпринимателем будет бабушка, каждый понедельник приезжающая к метро, чтобы продать овощи со своего огорода, но не будет человек, продавший даже не один, а несколько принадлежащих ему объектов недвижимости. Если последнее – не систематическая деятельность по купле и продаже, а просто ряд сделок, ответственности продавец не несет.

Согласно закону, любое лицо, систематически получающее от какой-либо деятельности доход, может считаться предпринимателем и быть привлечено к ответственности, в том числе и те лица, которые традиционно предпринимателями себя не считают: фрилансеры, фермеры, продающие свою продукцию, люди творческих профессий.

От ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации освобождены лишь арендодатели, сдающие принадлежащую им, но неиспользуемую недвижимость, хотя в этом случае они не освобождаются от обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц (данное исключение прописано в Постановлении Пленума ВС РФ от 18.11.2004 №23). От ответственности освобождаются все арендодатели вне зависимости от способа приобретения, количества объектов недвижимости и размера получаемого дохода.

Осуществляем торговую деятельность по Закону. Открытие ИП: пошаговая инструкция.

Советы по регистрации ООО.

Является ли деятельность гражданина предпринимательской, определяется в каждом случае индивидуально.

Пленум ВС РФ несколько раз указывал на то, что предпринимательской можно назвать только систематическую деятельность, о чем можно судить по ассортименту проданного товара, его происхождению, периодичности, с которой лицо занимается торговлей или оказанием услуг и другим признакам (Постановление Пленума ВС РФ от 24.10.2006 №18).

Также Гражданский кодекс к критериям, определяющим деятельность как предпринимательскую, относит государственную регистрацию юридического лица или регистрацию гражданина в качестве ИП.

Но в реальности предпринимательской деятельностью торговля без регистрации быть не перестает.

Несоответствие требованиям законодательства лишь повлечет наступление ответственности, но не снимет с предпринимателя обязанности отвечать по обязательствам, которые он взял на себя, занимаясь бизнесом незаконно.

Поэтому помимо претензий от контролирующих органов предприниматель может получить вызов в суд и по гражданским искам от контрагентов, если его деятельность причинила им ущерб.

Незаконная предпринимательская деятельность: ответственность и возможные штрафы

Нарушений закона при ведении предпринимательской деятельности может быть несколько:

  • отсутствие регистрации. Причем момент государственной регистрации – это момент внесения записи об юридическом лице или ИП (индивидуальном предпринимателе), поэтому до окончания процедуры регистрации заниматься бизнесом нельзя;
  • деятельность без лицензии, когда это необходимо (например, нелегальная торговля алкоголем);
  • деятельность с нарушениями условий лицензирования (только административная ответственность).

К какому виду ответственности будет привлечено лицо, зависит от суммы полученного дохода. Также следует иметь в виду, что если Вами заинтересуются правоохранительные органы, помимо ответственности непосредственно за торговлю или оказание услуг без регистрации Вас может ждать наказание и по другим смежным статьям КоАП или даже УК РФ (например, при сочетании незаконной торговли с торговлей немаркированными товарами).

Уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ

Это самое серьезное из возможных последствий нарушения норм законодательства о регистрации юридических лиц и ИП и правил лицензирования. Судимость закрывает для человека многие двери, в том числе доступ к кредитным ресурсам в прежнем объеме.

По ст. 171 УК РФ может быть квалифицированно ведение бизнеса без регистрации или без получения лицензии (когда это обязательное законодательное требование), если эта деятельность причинила крупный ущерб государству или третьим лицам или позволило получить доход в крупном или особо крупном размере (это 250 тыс. и 1 млн рублей соответственно).

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность – до 500 тыс. рублей или в размере дохода осужденного максимум за три года, принудительные работы на срок до 5 лет, арест на срок до 6 месяцев или даже лишение свободы на срок до 5 лет.

Доказать незаконную предпринимательскую деятельность с получением такого дохода довольно сложно, поэтому статья применяется редко. Но если правоохранители зададутся такой целью, при соответствующем масштабе бизнеса применение ст.

171 УК РФ – вполне реальная перспектива.

Решили открыть свое дело, но не можете выбрать форму регистрации? Узнайте у нас, чем ИП отличается от ООО.

Какими налогами облагается ООО?

Правила нейминга по созданию названия собственной фирмы: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/osnovyi-biznesa/kak-pridumat-nazvanie-firmyi.html

После того, как был зафиксирован факт осуществления предпринимательской деятельности с нарушением закона, правоохранительные органы должны доказать два факта:

  • то, что лицо вело предпринимательскую деятельность;
  • то, что лицо получило доход, превышающий 250 тыс. рубле или нанесло своими действиями ущерб на сумму, выше указанной.

Чаще всего для того чтобы доказать, что лицо действительно ведет торговлю или оказывает услуги, делается контрольная закупка. Доказательствами получения дохода могут служить выписки с банковских счетов, первичная бухгалтерская документация, показания контрагентов и других свидетелей, произведенная оценка стоимости товара, изъятого у предпринимателя.

Если предпринимателя удалось привлечь к уголовной ответственности, суд в большинстве случаев ограничивается штрафом, но всегда стоит иметь в виду, что существует и возможность применить высшую для этой статьи меру наказания – лишение свободы.

Для этого лишь нужно получить доход в особо крупном размере или совершить преступление организованной группой лиц (например, совместно со своим бухгалтером).

Если правоохранителям удалось доказать факт ведения незаконной предпринимательской деятельности, но не удалось доказать получение дохода в крупном или особо крупном размере, преступление переквалифицируют в административное правонарушение.

Административная ответственность

Этот вид ответственности применяется чаще, так как не требует доказанного дохода. Чаще всего к ответственности привлекаются уличные торговцы или другие лица, ведущие торговлю без регистрации. Административный штраф за торговлю без регистрации ИП по ст. 14.1 КоАП РФ:

  • от 500 до 2 тыс. рублей за предпринимательскую деятельность без регистрации (например, штраф за незаконную торговлю на улице);
  • за предпринимательскую деятельность без лицензии — от 2 до 50 тыс. рублей с конфискацией всей продукции и сырья (например, штраф за незаконную торговлю алкоголем). Размер штрафа зависит от того, кто совершил правонарушение, самое мягкое наказание – для физического лица, самое суровое – для юридического;
  • за предпринимательскую деятельность с нарушением условий лицензии – от 1,5 до 40 тыс. рублей;
  • за грубое нарушение условий лицензии – от 4 до 50 тыс. рублей с возможностью приостановления деятельности юридического лица на срок до 90 суток.

Доказывается правонарушение точно так же, как и преступление по ст. 171 УК РФ: делается контрольная закупка, доказывающая факт ведения деятельности или ведения ее с нарушением условий лицензии. Остальная доказательная база собирается по мере необходимости.

Налоговая ответственность

Основная причина, по которой существует ответственность по вышеназванным статьям – лицо, не зарегистрированное должным образом, не платит налоги в бюджет.

Поэтому обнаружив нарушение, налоговая служба постарается этот ущерб возместить. Поэтому физическое или юридическое лицо ждет штраф за незаконную торговлю в размере 10 тыс.

рублей плюс 10% от полученного от незаконной деятельности дохода (ст. 116 НК РФ).

Кроме того, налоговая служба начислит все положенные за время работы без лицензии налоги.

При привлечении к налоговой ответственности следует помнить, что ФНС должна доказать Вашу вину в суде, чтобы добиться погашения задолженности перед бюджетом РФ, поэтому при грамотной юридической поддержке сумму претензий можно снизить.

Как избежать ответственности за торговлю без регистрации?

Речь не о том, как вести бизнес без регистрации и спать спокойно. В данном случае решения не существует: рано или поздно о Вашей деятельности контролирующим органам станет известно в ходе плановой проверки, от конкурентов или недовольного клиента. Поэтому для ведения бизнеса лучше выбрать наименее затратную в обслуживании форму юридического лица или зарегистрироваться в качестве ИП.

Но всегда следует помнить, что для привлечения Вас к ответственности контролирующими органами должны быть соблюдены все формальные требования.

Одна из возможностей уйти от ответственности – оспорить составленный протокол об административном правонарушении. Если судья увидит в нем существенные ошибки, протокол отправится на доработку.

Исправление ошибок и повторное рассмотрение требуют времени, а через два месяца после составления протокола привлечь лицо к ответственности уже нельзя.

Но часто при продаже нескольких объектов недвижимости или заключении других крупных сделок физическим лицом у налоговой возникает множество претензий и продавца вызывают для объяснения факта получения дохода. В этом случае пугаться не стоит, если Вы действительно не ведете предпринимательскую деятельность (даже если имело место занижение стоимости):

  • приходите на «разговор» с юристом;
  • настаивайте на том, что в Вашей деятельности по продаже или покупке чего-либо нет систематичности, заниматься бизнесом в этой сфере Вы не собираетесь. Обратного никто доказать не сможет;
  • ссылайтесь на право собственника, как угодно распоряжаться своим имуществом.

Даже если Вы продали по заниженной стоимости недвижимость члену семьи для минимизации налогов или упрощения наследования, никаких обоснованных претензий к Вам государственные органы предъявить не смогут, поэтому в налоговую можно ехать со спокойной совестью. Даже если Вы совершили несколько сделок (больше двух в год, давая возможность говорить о систематичности), доказать получение дохода будет практически невозможно.

Но если Вы опасаетесь уголовного преследования (а если дело уже заведено, его всегда стоит опасаться), лучше как можно быстрее нанять опытного юриста, он поможет оценить риски в конкретной ситуации и правильно сформировать и отстоять Вашу позицию.

Незаконная предпринимательская деятельность, особенно когда она приносит значительную прибыль, очень быстро заинтересует налоговые и правоохранительные органы.

В большинстве случаев риск не стоит возможного дохода, поэтому свою деятельность лучше оформить в соответствие с требованиями закона.

Но если Вы попали в ситуацию, грозящую привлечением к административной или уголовной ответственности, важно как можно скорее обратиться за юридической помощью – самостоятельно правильно сформулировать свою позицию и отстаивать ее в суде может оказаться довольно непростой задачей.

Источник: http://svoy-business.com/yuridicheskie-voprosyi/proverki-i-shtrafyi/posledstviya-nezakonnoy-predprinimatelskoy-deyatelnosti.html

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Незаконная деятельность

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством.

Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.

Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.

От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2019 года лица, самостоятельно оказывающие услуги на территории Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, могут легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2020 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Юрист Адамович
Добавить комментарий