Положен ли мне налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение

Положен ли мне налоговый вычет за обучение?

Что такое налоговый вычет за обучение
Кто имеет право на возврат налога
Как получить налоговый вычет за свое обучение
Как получить возврат налога за обучение ребенка,брата или сестры
Сколько денег можно получить
Документы для вычета за обучение
Когда и за какой период можно вернуть налог
Как заверить документы

Что такое налоговый вычет заобучение

Как резидент Российской Федерации вы обязаны платить налог совсех своих доходов. Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базуи снижает сумму налога.

Если вы потратили деньги на обучение,лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенныеНалоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного вбюджет налога.

Сумма вычета зависит от вида расходов, размера вашихзатрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

Кто имеет право на возврат налога

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, еслиофициально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет вбюджет 13% вашей зарплаты. Если у вас есть другие источники дохода,например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите сэтих доходов 13%, вы можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлятьсвое право на налоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджетналога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет небудет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют правоте, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13%ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты бездохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платятподоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощеннойсистеме налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога навмененный доход), лица, работающие по патенту также не могутрассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, ане получили их от работодателя или государства. Поэтому оплатаучебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, непопадает в налоговый вычет.

Как получить налоговый вычет за своеобучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме –дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть частьрасходов, должны быть выполнены условия:

  • вы налоговый резидент РФ;
  • вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете инойдоход, с которого уплачиваете налог;
  • образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите,имеет лицензию.

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возвратаналога. Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекциюпо месту жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Как получить возврат налога заобучение ребенка, брата или сестры

Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя. Если выоплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам такжеположен налоговый вычет.

При этом должны быть соблюдены условия:

  • Учебное заведение обязано иметь лицензию на осуществлениеобразовательной деятельности. При этом не имеет значения,государственное ли это учреждение или частное.
  • Ваши дети, братья, сестры должны быть младше 24 лет.
  • Форма обучения ваших детей, братьев, сестер может бытьтолько очная.
  • Договор должен быть заключен на ваше имя или на имя вашегосупруга/супруги;
  • Оплата обучения должна исходить от вас. Это подтверждаетсяплатежными документами. Допускается передача денег подоверенности.

Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ заобучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения,определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте вучебном заведении лицензию на осуществление образовательнойдеятельности.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услугирепетитора, даже если репетитор работает официально по патенту.Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу иполучил лицензию на ведение образовательной деятельности, можнопретендовать на возврат налога за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию поместу жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Сколько денег можно получить

Совокупный размер социального вычета, который включает в себялечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше120 тыс. рублей.

Это значит, что сколько бы вы нипонесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13%от этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей.

Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так иза обучение братьев и сестер.

Учеба детей идет отдельной статьей. Вычет за каждогоребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит,что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.

Например, если в течение одного года вы платили и за себя и задвоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс.рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс.рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

Главное условие – сумма возврата не может быть большеподоходного налога, уплаченного вами в течение года. Впротивном случае остаток на следующие периоды не переносится исгорает.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять летучебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тотгод, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если выоплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, ане сразу за несколько лет.

Документы для вычета за обучение

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложитькопию.
  • Лицензия. Копия.

Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаныв договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашейкомпании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколькорабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждогоработодателя.

Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляетсяоригинал.

Заявление о возврате налога. В нем указываютсяреквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применениявычета.

Паспорт. Принимается завереннаякопия.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительнопредоставляется:

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится наочном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестрытребуются:

  • Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
  • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится наочном отделении. Оригинал.

Когда и за какой период можно вернутьналог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда выфактически оплачивали обучение. Декларация 3-НДФЛ и заявлениеподаются в следующем году после года оплаты.

Если вы заплатили заобучение в 2018 году, то документы передаются в инспекцию в 2019году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в2019 году вы имеете право вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Возврат НДФЛ за 2015 год доступен до конца 2018 года.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.На это уходит примерно три-четыре месяца. Если у инспектора нетзамечаний и все бумаги оформлены корректно, деньги поступают насчет, который вы указали в заявлении на вычет.

Существует другой способ получения вычета за обучение – черезработодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. Поуведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление вбюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана всясумма возврата.

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой страниценапишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущуюдату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается приниматьтакие документы.

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Информация о налоговом вычете за обучение

Положен ли мне налоговый вычет за обучение?

01.02.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, то есть вернуть часть потраченных на обучение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2019 год (в 2020 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, то есть 6 500 руб. к возврату.

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил:

  • заочное обучение в вузе своей дочери Кати в размере 30 тыс. рублей;
  • обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс. рублей.

При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2019 год (в 2020 году) он сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть за год больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
  2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2019 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Оформить документы на вычет

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • документы, подтверждающие расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете в статье Документы для налогового вычета за обучение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2019 году, вернуть деньги сможете только в 2020 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2015-2019 годах и не получали налоговый вычет, то в 2020 году Вы можете вернуть себе налог только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией.

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/

Социальный налоговый вычет

Положен ли мне налоговый вычет за обучение?
Вопрос: Имеют ли родители льготы по подоходному налогу в связи с учебой дочери за границей на платной основе? Если да, то какие?

Ответ: В соответствии с подпунктом 1.

1 статьи 165 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы по подоходному налогу с физических лиц (далее – подоходный налог) плательщик имеет право применить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной плательщиком в течение налогового периода, в частности, за обучение лиц, состоящих с ним в отношениях близкого родства, в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.

Таким образом, законодательством определено предоставление социального налогового вычета на обучение при условии получения образования только в учреждениях образования Республики Беларусь.

Учитывая то, что дочь обучается в учебном заведении за границей, суммы, направленные на ее обучение, несмотря на то что она получает первое высшее образование, социальному налоговому вычету не подлежат.

Вместе с тем следует отметить, что налоговое законодательство не предусматривает каких-либо ограничений в части права обоих родителей на получение стандартного налогового вычета на иждивенцев, к которым, в частности, относятся студенты дневной формы обучения старше восемнадцати лет, получающие первое высшее образование, в зависимости от того, в какой стране (в Республике Беларусь или иностранном государстве) получается такое образование.Следовательно, при наличии справки о том, что дочь поступила в высшее учебное заведение иностранного государства, является студентом дневной формы обучения и получает первое высшее образование, ее родители имеют право на получение стандартного налогового вычета на иждивенца в размере 210 000 руб. в месяц.

Вопрос: Физическое лицо на платной основе получает первое высшее образование в Белорусском государственном университете, форма обучения – заочная. Места основной работы физическое лицо не имеет, в течение 2015 г. работает в белорусских организациях по договорам подряда.

Вправе ли физическое лицо в отношении доходов, полученных не по месту основной работы, получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им на свое обучение в учреждении образования Республики Беларусь?


Ответ:
Согласно подпункту 1.1 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы подоходного налога с физических лиц (далее – подоходный налог) физическое лицо имеет право применить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им за свое обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.На основании пункта 2 статьи 165 Кодекса указанный социальный вычет по доходам, полученным не по месту основной работы, предоставляется налоговым органом по окончании налогового периода (календарного года) при подаче физическим лицом налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу по форме согласно приложению 1 к постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 декабря 2010 г. N 100 “О некоторых вопросах, связанных с исчислением и уплатой налогов с физических лиц” (с изменениями и дополнениями; далее – постановление N 100).Для получения социального налогового вычета по суммам, уплаченным за свое обучение, физическое лицо к вышеуказанной декларации обязано приложить:- справку (ее копию) учреждения образования Республики Беларусь, подтверждающую, что физическое лицо является либо являлось обучающимся учреждения образования и получает либо получало первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование, с указанием периода получения образования;- копию договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключенного с учреждением образования Республики Беларусь;- документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам);- копию кредитного договора – при получении кредитов банков Республики Беларусь на оплату первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования;- копию договора займа – при получении заемных средств от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей;- справку о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц, выданную налоговым агентом по форме согласно приложению 3 к постановлению N 100.Таким образом, в рассматриваемой в вопросе ситуации при представлении по окончании 2015 г. в налоговый орган по месту постановки на учет (месту жительства) вышеперечисленных документов физическое лицо вправе применить социальный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 165 Кодекса, в отношении доходов, полученных не по месту основной работы.

Вопрос: Гражданин обучается в магистратуре на платной основе на очной (вечерней) форме обучения. Днем он работает по основному месту работы у нанимателя. Должен ли ему наниматель предоставить какие-либо льготы по подоходному налогу на те суммы, которые он оплатил за свое обучение?

Ответ: Да, при условии получения первого высшего образования в учреждении образования Республики Беларусь.

В соответствии с подп. 1.1 ст. 165 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК) при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст.

156 НК плательщик имеет право применить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной плательщиком в течение налогового периода за свое обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.Согласно п. 3, 5 ст. 202 Кодекса Республики Беларусь об образовании высшее образование подразделяется на две ступени, на второй из которых присваивается степень магистра.Согласно п. 3 ст. 165 НК указанный социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на обучение при подаче плательщиком налоговому агенту (нанимателю) следующих документов:1) справки (ее копии) учреждения образования Республики Беларусь, подтверждающей, что плательщик является либо являлся обучающимся учреждения образования и получает либо получал первое высшее образование, с указанием периода получения образования;2) копии договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключенного с учреждением образования Республики Беларусь;3) документов, подтверждающих фактическую оплату услуг в сфере образования.К тому же документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов. В случае если документы не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается справка получателя платежа, скрепленная печатью, содержащая недостающую информацию.В силу п. 5 ст. 165 НК если представляются копии документов, подтверждающих фактическую оплату услуг в сфере образования, то в этом случае налоговым агентом представленные копии документов сверяются с их оригиналами, о чем делается соответствующая отметка на копиях документов, а на оригиналах этих документов – отметка о сумме предоставленного социального налогового вычета.В случае утери плательщиком документов, подтверждающих фактическую оплату услуг в сфере образования, налоговому агенту представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа.Таким образом, плательщик имеет право на получение социального налогового вычета в случае получения первого высшего образования (независимо от формы обучения), в том числе при обучении в магистратуре, при условии, что он обучается (обучался) в учреждении образования Республики Беларусь. При этом плательщик должен представить нанимателю документы, которые подтверждают его право на социальный налоговый вычет.

Вопрос: Гражданин в 2015 г. сдает внаем квартиру на длительный срок. Места основной работы у него нет. Вместе с тем гражданин получает на платной основе первое высшее образование в учреждении образования Республики Беларусь.

Имеет ли право гражданин на получение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса, если он представит налоговую декларацию (расчет) в связи с получением дохода от сдачи жилья внаем в размере, превысившем 43 660 000 руб.?


Ответ:
В случае если в 2015 г. размер доходов, полученных физическим лицом от сдачи гражданам жилых помещений внаем, превысит законодательно установленный предел – 43 660 000 руб., то плательщику необходимо будет не позднее 1 марта 2016 г. представить в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) и уплатить подоходный налог по ставке 13%. При этом при расчете налога налоговым органом будет принят во внимание размер подоходного налога, уплаченного в течение года в фиксированных суммах.В изложенной в вопросе ситуации плательщик имеет право на получение в налоговом органе социального налогового вычета с доходов, полученных им от сдачи гражданам внаем квартиры. Такой вычет предоставляется плательщику в сумме, уплаченной им в течение налогового периода за свое обучение. При этом в случае, если в налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Вопрос:Можно ли ознакомиться с Перечнем учреждений образования Республики Беларусь, обеспечивающих получение среднего специального и профессионально-технического образовании, оплата за обучение в которых дает право на получение социального налогового вычета, установленного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Республики Беларусь?

Ответ: С перечнем учреждений высшего образования и информацией о выданных им специальных разрешениях (лицензиях) на осуществление образовательной деятельности можно ознакомиться ТУТ

Источник: http://www.nalog.gov.by/ru/socislnyi-nalogovyi-vychet/

Студенты платных отделений вузов могут вернуть обратно часть потраченных денег

Положен ли мне налоговый вычет за обучение?

Учиться на платном отделении с каждым годом все дороже. Правда, есть возможность вернуть часть денег, пусть и небольшую. Что для этого нужно?

Кому положен налоговый вычет

Сумма, которую позволяет вернуть Налоговый кодекс, называется социальным налоговым вычетом. Процесс его оформления подробно описан в 219-й статье НК.

Претендовать на возврат части денег могут:

  • студенты, оплатившие обучение из собственного заработка;
  • родители, оплачивающие обучение детей в возрасте до 24 лет;
  • опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных.

После прекращения опеки или попечительства право вычета сохраняется, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.

Оформляется возврат денег в налоговой инспекции по месту жительства. Туда подается заявление по окончании года, в котором оплачено обучение, прилагаются соответствующие документы.

Впрочем, это можно сделать и позже, в течение трех лет. И не важно, что последняя дата подачи налоговой декларации – 30 апреля. К этому моменту важно успеть тем, кто обязан подавать декларацию о доходах.

Кстати, у них тоже сохраняется возможность в последующие три года заявить о своем праве на льготу, подав новую декларацию вместе с заявлением о предоставлении вычета.

Какие деньги можно вернуть

Если источник ваших доходов – дивиденды, выигрыши, для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как для заработной платы), вычет налоговики вам не предоставят.

Нельзя вернуть и часть платежа, который сделан не физическим лицом, а организацией (например, когда фирма берет на себя расходы по обучению сотрудника).

А вот в каком институте или университете вы учитесь – государственном или коммерческом – не важно. Условие одно: учебное заведение обязательно должно иметь лицензию. К слову, подпадает под вычет и оплата обучения в гимназиях, колледжах, на курсах повышения квалификации. Музыкальные, художественные и спортивные школы тоже попадают в этот перечень.

Как оформить документы

Договор. Договор с образовательным учреждением может быть заключен как студентом, так и его родителем (опекуном, попечителем).

Важная деталь: в первом случае в договоре обязательно должен присутствовать пункт, подтверждающий, что оплату вносят родители (опекун, попечитель). Иначе им не удастся получить вычет.

Чтобы избежать неожиданностей, лучше оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.

Форма обучения – тоже важный момент. Если студент работает, он сможет получить вычет независимо от того, на дневном, вечернем или заочном отделении он обучается.

Если же право на вычет заявляют родители, опекун или попечители, он предоставляется только за оплату обучения по дневной (очной) форме. В договоре обязательно должен быть прописан этот пункт.

Кроме того, размер и форма оплаты тоже должны быть отражены в договоре.

Платежные документы. Сам факт оплаты тоже нужно подтверждать платежными документами. Это может быть квитанция к приходному кассовому ордеру, банковский перевод и т.д. Опять же эти документы должны быть оформлены на получателя вычета.

Что понадобится представить налоговикам:

  • декларацию по налогу на доходы физических лиц;
  • заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
  • справку из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ;
  • копию договора, заключенного между образовательным учреждением и обучающимся либо между образовательным учреждением и налогоплательщиком-родителем (попечителем);
  • копию лицензии образовательного учреждения;
  • копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты;
  • для родителей – копию свидетельства о рождении ребенка;
  • для опекуна – копию распоряжения о назначении опеки (попечительства).

Сколько вернут

Максимальный размер социального вычета на обучение законом не установлен.

Но есть общее ограничение на совокупную сумму трех предоставляемых законом социальных вычетов: на обучение, на лечение и на негосударственное пенсионное обеспечение. Предельная сумма всех трех вычетов рассчитывается с суммы, не превышающей 100 тысяч рублей в год. С нее возвращают 13 процентов подоходного налога, то есть 13 тысяч рублей.

При этом в состав расходов на лечение не включаются расходы на дорогостоящую медицинскую помощь (есть утвержденный официально перечень таких видов лечения).

Так, если человек оплатил учебу, но не тратился на лечение и пенсионное страхование, он может получить возврат уплаченного подоходного налога с суммы оплаты учебному заведению, но не больше чем со 100 тысяч рублей.

Если же статей социальных расходов было несколько, придется самостоятельно решить, какие расходы и в какой сумме включать в состав вычета.

Источник: https://rg.ru/2008/10/16/diplom.html

Что такое налоговый вычет по обучению

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов.

Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей.

Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (за исключением суммы налога, уплаченного с дивидендов).

Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению

Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год.

Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе – 120 000 рублей в год.

Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.

Необходимые условия получения вычета по обучению

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные.

Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется.

Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

Подробнее о вычете по обучению детей

Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет.

Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет.

Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения).

В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

Документы для налогового вычета за обучение

Необходимые документы для возврата налога:

  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе “Декларация 3-НДФЛ” / “Заполнить онлайн”;
  • Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: “Декларация 3-НДФЛ” / “Заполнить онлайн” (только для деклараций, начиная с декларации за 2015 год);
  • Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ;
  • Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения;
  • Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги обучения оказывает лично);
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

1 Копия свидетельства о рождении ребенка;

2 Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.

3 Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).

Как получить вычет за обучение? – на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на получение налогового вычета за обучение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Для получения налогового вычета, Вам необходимо отнести документы в налоговую инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только отнести в инспекцию и получить деньги.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions_v/education.php

Юрист Адамович
Добавить комментарий