Расчет енвд для такси

Порядок расчета ЕНВД для ИП-такси

Расчет енвд для такси

ЕНВД — такси 2016 для частных предпринимателей и организаций — возможен ли такой вариант исполнения обязательств перед бюджетом? Перед тем как ответить на этот вопрос, обратимся к положениям Налогового кодекса и подзаконных актов.

Условия ведения бизнеса в сфере услуг такси

Правила применения ЕНВД для организаций и ИП, предоставляющих населению услуги такси

Вычисление ЕНВД для деятельности в области пассажироперевозок

Условия ведения бизнеса в сфере услуг такси

Перед тем как приступить к работе в качестве таксиста, предпринимателю необходимо пройти процедуру регистрации в налоговых органах и получить соответствующий разрешительный документ (ст. 9 закона от 21.

04.11 № 69-ФЗ), выдаваемый на каждую единицу транспорта в региональной администрации. Если автотранспортных средств, положим, 6, то нужно будет иметь на руках 6 лицензий, период действия которых равен 5 годам.

Помимо этого, необходимо соблюсти ряд технических требований к автомобилям и документообороту по ним:

  • обязательное наличие опознавательного знака такси и подсветки оранжевого цвета на кузове;
  • оборудование салона таксометром;
  • наличие путевого листа с подтверждением пройденного медосмотра и удовлетворительного технического состояния узлов машины;
  • оформление надлежащим образом страховки ОСАГО;
  • свидетельство успешного прохождения техосмотра;
  • наличие комплекта документов, регулирующих работу такси (данные по водителю, разрешение, выданное администрацией, и пр.)

Расчеты с пассажирами осуществляются как с применением наличных, так и посредством безналичных переводов. В качестве документа об оплате должна выдаваться квитанция установленной формы. Обязательными реквизитами в ней являются:

  • наименование оказывающего услуги субъекта;
  • дата перевозки;
  • сумма к расчету;
  • фамилия работника.

Отсутствие этих данных может привести к наложению штрафных санкций.

Правила применения ЕНВД для организаций и ИП, предоставляющих населению услуги такси

Таксомоторные компании и ИП могут применять различные налоговые режимы, в том числе и ЕНВД. Порядок их использования регулируется положениями местного законодательства. Перед тем как выбирать подходящий способ расчетов с бюджетом, нужно изучить финансовые последствия внедрения каждого из них. Наиболее предпочтительными с этой позиции будут ЕНВД и УСН.

В качестве контрольных параметров для применения ЕНВД выступают:

  • наличие закона, разрешающего применение ЕНВД на соответствующей территории;
  • использование транспорта на праве собственности или владения, оформленного соответствующим образом;
  • общее количество задействованного транспорта не более 20 единиц.

Для перехода на режим ЕНВД или для начала ведения деятельности на данном режиме необходимо осуществить постановку на учет в налоговых органах в качестве вмененщика:

  • для юридических лиц — по адресу расположения;
  • для частных предпринимателей — по месту жительства.

Вычисление ЕНВД для деятельности в области пассажироперевозок

В качестве базы для расчета ЕНВД в такси служит количество мест в транспортном средстве. При определении их суммарного объема в расчет не включатся неисправные автомобили на техобслуживании или автомобили, применяющиеся исключительно для личного пользования. При этом указанные факты нужно будет доказать документально.

Подсчет суммы к уплате проводят по формуле:

ЕНВД = Дб × Пм × Кд × Кк× 15%,

где:

ЕНВД — сумма налога;

Дб — базовая доходность (для пассажироперевозок она будет равна 1500 руб. с одного посадочного места);

Пм — число мест для посадки;

Кд — коэффициент-дефлятор;

Кк — коэффициент корректировки, вводимый региональным законодательством;

15% — налоговая ставка.

При неодинаковом количестве мест для посадки в течение года налог по ним считается отдельно по каждому месяцу, после чего результаты суммируются. При совпадении размера физического показателя месячную сумму просто умножают на 3.

Допустим, для 5 посадочных мест с корректирующим коэффициентом, равным 1, получится налог:

3 × (1500 × 5 × 1,798 × 1 × 15%) = 6068,25 руб.

Для ЕНВД возможно уменьшение указанной суммы. Юридические лица и ИП с наемными работниками имеют право уменьшить налог наполовину взносами, фактически перечисленными в данном налоговом периоде в ФСС и ПФР или выплаченными в виде больничных. ИП без наемных работников уменьшают налог без каких-либо ограничений на сумму фиксированных платежей, перечисленных в ПФР в налоговом периоде.

Итак, применение ЕНВД для услуг такси возможно, однако для этого должна существовать местная законодательная база. Кроме того, компании нужно соблюсти ряд требований к оснащению машины и наличию соответствующих документов.

Источник: https://okbuh.ru/envd/poryadok-rascheta-envd-dlya-ip-taksi

Налогообложение ИП в 2017 году оказывающих услуги такси

Расчет енвд для такси

Довольно часто в повседневной жизни приходится прибегать к услугам частного транспорта. Деятельность индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги по перевозке пассажиров, широко распространена. Для желающих заняться подобным видом бизнеса становится актуальным вопрос: какие налоги платит таксист — ИП?

Для того чтобы разобраться, какие обязан платить ИП (такси) налоги в 2017году, необходимо изучить разрешенные для этого вида деятельности системы налогообложения. Предприниматели, предоставляющие подобный вид услуг, могут выбрать одну из предлагаемых систем (в зависимости от условий региона проживания):

  • Общая система (ОСНО);
  • Вмененка (ЕНВД);
  • Упрощенка (УСН);
  • Налогообложение на основе патента (ПСН).

Чтобы понять, какая система налогообложения наиболее выгодна ИП для такси и сколько платить налогов, нужно иметь представление о каждой (здесь можно прочитать о всех существующих налогах).

Общая система разрешена для всех видов деятельности в любых регионах страны, устанавливается при регистрации ИП по умолчанию, если предприниматель не подаст заявление на использование иной системы. Однако ее использование крайне невыгодно.

Помимо НДФЛ, придется начислять и уплачивать НДС, а также ежеквартально подавать декларации, причем, только при использовании ТКС (телекоммуникационных систем связи).

Обычно предприниматели, не имеющие больших объемов выручки, стараются избежать ОСНО.

ЕНВД ― один из наиболее распространенных вариантов. Налоги ИП (такси) платит фиксированные ежеквартально, в зависимости от количества автомобилей в наличии. Возможно уменьшение суммы налога на размер уплаченных страховых взносов в ПФ за себя или работников. Но в применении ЕНВД существуют некоторые ограничения:

  • если численность работников, вид деятельности которых попадает под ЕНВД, превышает 100 человек;
  • количество собственного или арендованного транспорта не должно превышать 20 единиц;
  • в некоторых регионах РФ ЕНВД не используется (например, в г. Москве), подробности стоит уточнить в местном отделении ФНС.

УСН ― еще один льготный режим налогообложения. Существует в 2-х вариантах: доходы (6%) и доходы за минусом расходов (15%). К тому же ставка налога может быть понижена. На территории Крыма, например, некоторое время действуют льготные ставки.

ПСН ― патентная система. Предпочтительна для регионов, действие ЕНВД в которых запрещено. Но общее количество наемных работников для права применения ПСН не может превышать 15 человек. Предприниматели покупают патент на определенный срок, тем самым уплачивая налог, рассчитанный из потенциально возможного полученного дохода.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Расчет налога на ЕНВД

Если в регионе осуществления деятельности разрешено использование ЕНВД, предприниматель может выбрать эту систему. Чтобы понять, насколько это выгодно, необходимо рассчитать, какой налог платит ИП (такси) на ЕНВД.

Пример 1. ИП осуществляет деятельность по перевозке пассажиров в г. Твери. Количество посадочных мест ― 12. Решением властей региона ЕНВД на территории г. Твери с указанным видом деятельности действует. Значение К2 равно 0,4 для указанного количества посадочных мест. Общее значение К1 на 2017 год ― 1,798. Ставка налога равна 15%. Отработано в квартале 3 месяца.

Рассчитывается ЕНВД по формуле

ЕНВД = базовая доходность*общее количество посадочных мест*К1*К2*количество месяцев*15%

Сумма ЕНВД =1500*10*1,798*0,4*3*15%= 4855 руб.

Нужно помнить! Полученная сумма может быть уменьшена либо на величину уплаченных фиксированных платежей в этом периоде за самого ИП в размере 100% (при условии отсутствия наемных работников), либо на 50% на уплаченные страховые взносы за работников.

Расчет налога на ПСН

Для сравнения требуется узнать, какой налог ИП (такси) платит на тех же условиях при применении ПСН, если патент куплен на 3 месяца? Сумма налога в этом случае будет зависеть от количества автомобилей (3 шт.).

Региональным законодательством г. Твери установлен потенциальный доход для данного вида деятельности ― 1 800 000 рублей. Корректирующий коэффициент на 2017 год равен 1,147. Ставка налога ― 6%.

Стоимость патента на 3 месяца равна 1 800 000*1,147*3*6%=30969 рублей.

Налоги ИП (такси) при использовании УСН рассчитываются исходя из полученных фактически доходов. Для этого необходимо использовать данные таксомоторных счетчиков.

При наличии небольших расходов целесообразнее будет использовать УСН с объектом налогообложения доходы (6%). Полученные доходы умножаются на ставку 6%.

Результат можно, как и в случае с ЕНВД, уменьшить на сумму фиксированных платежей ИП или взносов за наемных работников.

Приведенные выше примеры характерны лишь для одного региона ― г. Твери. Более подробно получить информацию про ИП для такси и сколько платить налоги в 2017 году можно в местных отделениях ФНС. Там предоставят информацию следующего характера:

  • возможно ли использование ЕНВД;
  • размер потенциального дохода для ПСН;
  • значения К2 и размер базовой доходности для ЕНВД.

Проанализировав полученные данные и сопоставив информацию, можно сделать вывод о предпочтительности той или иной системы и понять, как платить налоги ИП такси. Например, УСН и ЕНВД платятся после окончания квартала (до 25 числа). Декларация по УСН предоставляется каждый год до 30 апреля, по ЕНВД ― ежеквартально до 20 числа.

Важно! При ПСН предприниматель предварительно оплачивает сумму патента сразу или частями. Декларацию подавать не нужно.

Нюансы работы ИП такси можно узнать из этого видео:

Не стоит забывать, какую бы систему налогообложения не выбрал бы ИП, существует обязанность уплаты фиксированный взносов в ПФ. Их начальный размер равен в 2017 году 23 400 руб. При получении дохода свыше 300 000 рублей, размер взносов увеличивается еще на 1 % от превышающей установленную сумму выручки.

(средняя оценка: 2,23 из 5)
Загрузка…

Источник: https://mir-biz.ru/nalogooblozhenie/nalogooblozhenie-ip-taksi/

Как рассчитать ЕНВД по услугам перевозки пассажиров и грузов – НалогОбзор.Инфо

Расчет енвд для такси

Физические показатели

При расчете ЕНВД по перевозкам используйте следующие физические показатели:

  • при пассажирских перевозках – количество посадочных мест. Базовая доходность одного места составляет 1500 руб.;
  • при перевозках грузов – количество автотранспортных средств (автомобилей). Базовая доходность одного автомобиля составляет 6000 руб.

Такие правила установлены пунктом 3 статьи 346.29 Налогового кодекса РФ.

Физический показатель «количество посадочных мест» определите на основании паспорта технического средства (ПТС) без учета места водителя и контролера.

Если количество посадочных мест в ПТС не указано, обратитесь за этой информацией в органы гостехнадзора или территориальное подразделение ГИБДД. Такой порядок установлен абзацем 10 статьи 346.

27 Налогового кодекса РФ и письмами Минфина России от 16 июня 2009 г. № 03-11-11/112, от 16 марта 2009 г. № 03-11-06/3/61.

Фактическая заполняемость посадочных мест в транспортном средстве на расчет ЕНВД не влияет (письмо Минфина России от 20 октября 2010 г. № 03-11-11/272).

При определении физического показателя «количество автотранспортных средств» учитывайте все автомобили, которые числятся на балансе организации или которыми она распоряжается на правах аренды.

То есть данный показатель включает в себя как транспортные средства, которые фактически используются для перевозок, так и автомобили, которые числятся на балансе, но временно не используются (например, находятся на техническом осмотре, консервации, в ремонте, простое и т. п.).

При этом характер использования транспортных средств также значения не имеет. То есть учитывать нужно как транспортные средства, которые непосредственно используются для оказания услуг, так и служебный (вспомогательный) транспорт. Такая позиция отражена в письмах Минфина России от 27 июля 2015 г.

№ 03-11-09/43179, от 18 ноября 2013 г. № 03-11-11/49499, от 3 июня 2013 г. № 03-11-11/20192, от 28 декабря 2011 г. № 03-11-11/329.

Следует отметить, что более ранние разъяснения Минфина России позволяли сделать другой вывод: при расчете ЕНВД учитывается только тот транспорт, который в течение налогового периода фактически использовался в перевозках.

Если организация оказывает транспортные услуги в рамках договора подряда с привлечением субподрядчиков, то при определении физического показателя нужно учитывать также транспортные средства, принадлежащие субподрядчикам.

Если количество транспортных средств организации с учетом транспортных средств субподрядчиков будет больше 20 единиц, организация не вправе применять ЕНВД. Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 27 июня 2011 г.

№ 03-11-06/3/75.

Пример включения в налоговую базу по ЕНВД транспортных средств, находящихся в ремонте

ООО «Альфа» оказывает услуги по перевозке грузов. В муниципальном образовании, где работает организация, эта деятельность переведена на ЕНВД. Организация владеет 10 транспортными средствами.

В феврале фактически не эксплуатировался один автомобиль (находился в ремонте). В марте не эксплуатировалось два автомобиля. Один был в простое, второй – в ремонте.

Количество автомобилей для расчета ЕНВД за I квартал бухгалтер «Альфы» определил так:

  • январь – 10 штук;
  • февраль – 10 штук (включая автомобиль, который был в ремонте);
  • март – 10 штук (включая автомобили, которые были в ремонте и простое).

Ситуация: нужно ли при расчете ЕНВД учитывать автомобиль, сданный в аренду без экипажа. Организация оказывает услуги по перевозке грузов?

Нет, не нужно.

Если автомобиль сдается в аренду, то он выводится из деятельности, связанной с перевозками грузов. Поэтому такой автомобиль при расчете ЕНВД можно не учитывать.

С доходов от передачи транспортного средства в аренду налоги нужно платить по общей системе налогообложения или по упрощенке.

В расчет физических показателей, на основании которых определяется налоговая база по ЕНВД, автомобиль, сданный в аренду, не включается.

Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 27 июля 2015 г. № 03-11-09/43179, от 9 июня 2011 г. № 03-11-06/3/65.

О применении ЕНВД при передаче автомобилей в аренду с экипажем см. Какие виды автомобильных перевозок подпадают под ЕНВД.

Корректирующие коэффициенты

Кроме физических показателей и базовой доходности, для расчета суммы ЕНВД используйте показатели:

  • коэффициента-дефлятора К1 (п. 4 ст. 346.29 НК РФ);
  • корректирующего коэффициента К2 (п. 4 ст. 346.29 НК РФ).

Значение коэффициента К1 не округляется, а значение коэффициента К2 округлите до трех знаков после запятой (п. 11 ст. 346.29 НК РФ).

Налоговая ставка

Если местными властями не установлена пониженная налоговая ставка, сумму ЕНВД рассчитывайте по ставке 15 процентов (ст. 346.31 НК РФ).

Налоговая база

Для расчета ЕНВД по пассажирским перевозкам определите налоговую базу за отчетный квартал по формуле:

Налоговая база (вмененный доход) за квартал=Базовая доходность за месяц (1500 руб.)×Количество посадочных мест, используемых для перевозки пассажиров, за первый месяц квартала+Количество посадочных мест, используемых для перевозки пассажиров, за второй месяц квартала+Количество посадочных мест, используемых для перевозки пассажиров, за третий месяц квартала×К1×К2

Для расчета ЕНВД по грузовым перевозкам определите налоговую базу за отчетный квартал по формуле:

Налоговая база (вмененный доход) за квартал=Базовая доходность за месяц (6000 руб.)×Количество транспортных средств, используемых для перевозки, за первый месяц квартала+Количество транспортных средств, используемых для перевозки, за второй месяц квартала+Количество транспортных средств, используемых для перевозки, за третий месяц квартала×К1×К2

Такой порядок следует из положений пункта 2 статьи 346.29 Налогового кодекса РФ и подтверждается письмами ФНС России от 15 марта 2016 г. № СД-3-3/1072 и Минфина России от 23 января 2013 г. № 03-11-11/24.

Изменение физического показателя

Увеличение или уменьшение количества транспортных средств (посадочных мест) учитывайте с начала месяца, в котором произошло это изменение (п. 9 ст. 346.29 НК РФ).

Если организация начала или прекратила применение ЕНВД в течение квартала (например, с 20 февраля), то налоговую базу нужно определять с учетом фактической продолжительности ведения деятельности за месяц, в котором организация была поставлена на учет (снята с учета) в качестве плательщика единого налога. Подробнее об этом см. Как рассчитать ЕНВД.

Расчет ЕНВД

Определив размер налоговой базы, рассчитайте сумму ЕНВД за отчетный квартал. Для этого используйте формулу:

ЕНВД   =   Налоговая база (вмененный доход) за квартал   ×   15%

Это следует из подпункта 10 пункта 5.2 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 23 января 2012 г. № ММВ-7-3/13.

Рассчитанную сумму ЕНВД можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов и выплаченных больничных пособий. Подробнее об этом см. Как рассчитать ЕНВД.

Пример расчета ЕНВД при ведении деятельности по перевозке пассажиров. В течение квартала количество посадочных мест изменилось

ООО «Альфа» оказывает услуги по перевозке пассажиров и применяет ЕНВД.

В 2016 году значение коэффициента-дефлятора К1 равно 1,798. Значение корректирующего коэффициента К2 местными властями установлено в размере 0,7. Налоговая ставка – 15 процентов.

В I квартале организация имеет на балансе 5 микроавтобусов «Газель». 10 февраля организация заключила договор на аренду 3 дополнительных микроавтобусов «Газель». В каждом микроавтобусе – 13 посадочных мест.

Количество посадочных мест составило:

  • в январе – 65 посадочных мест (5 × 13);
  • в феврале – 104 посадочных места (8 × 13);
  • в марте – 104 посадочных места (8 × 13).

Вмененный доход для расчета ЕНВД за I квартал составляет:
1500 руб./ед. × (65 мест + 104 места + 104 места) × 1,798 × 0,7 = 515 397 руб.

Сумма ЕНВД за I квартал равна:
515 397 руб. × 15% = 77 310 руб.

Пример расчета ЕНВД при ведении деятельности по перевозке грузов. В течение квартала количество транспортных средств изменилось

ООО «Альфа» оказывает услуги по перевозке грузов и применяет ЕНВД.

В 2016 году значение коэффициента-дефлятора К1 равно 1,798. Значение корректирующего коэффициента К2 местными властями установлено в размере 0,7. Налоговая ставка – 15 процентов.

В I квартале организация владеет 5 транспортными средствами, еще 5 она арендует. 10 февраля организация заключила договор на аренду 3 дополнительных транспортных средств.

Количество транспортных средств составило:

  • в январе – 10 единиц (5 ед. + 5 ед.);
  • в феврале – 13 единиц (5 ед. + 5 ед. + 3 ед.);
  • в марте – 13 единиц (5 ед. + 5 ед. + 3 ед.).

Вмененный доход для расчета ЕНВД за I квартал составляет:
6000 руб./ед. × (10 ед. + 13 ед. + 13 ед.) × 0,7 × 1,798 = 271 858 руб.

Сумма ЕНВД за I квартал равна:
271 858 руб. × 15% = 40 779 руб.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/nalogi_s_juridicheskikh_lic/envd/kak_rasschitat_envd_po_uslugam_perevozki_passazhirov_i_gruzov/9-1-0-356

Такси на ЕНВД

Расчет енвд для такси

В Налоговом Кодексе РФ предусмотрено много различных систем налогообложений. Каждый налогоплательщик имеет право самостоятельно решить какая ему более подходящая и более выгодная. Поэтому в данной статье рассмотрим специальный режим ЕНВД для службы такси. Но для начала рассмотрим общие требования, определения и особенности данной системы налогообложения.

Общее понятие ЕНВД

ЕНВД – это один из видов системы налогообложения, который могут применять как индивидуальные предприниматели, так и организации, по отношению к определенному виду деятельности. Перейти на этот вид налогообложения налогоплательщики могут в любой момент.

Важно!!! При уплате налога по ЕНВД не берется фактически полученныйдоход, как при УСН, в данном виде системы налогообложения он не имеет никакого значения.

Особенностью ЕНВД является то, что происходит замена налогов по общей системе налогообложения на единый налог.

Налогоплательщики, которые применяют ЕНВД, освобождены от уплаты таких налогов как:

· Налог на доходы физических лиц не платят индивидуальные предпринимателя;

· Юридические лица не платят налог на прибыль;

· Как и индивидуальные предприниматели, так и юридические лица не платят НДС, кроме экспорта;

· Не платиться налог на имущество за исключением объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость

Кто может перейти на ЕНВД

На ЕНВД налогоплательщики могут перейти при определенном виде деятельности. Полный список видов деятельности представлен в ст.346.26 НК РФ. Каждый регион этот список корректирует в зависимости от потребностей своего региона.

Для перехода на ЕНВД индивидуальные предприниматели и юридические лица должны соответствовать определенным условиям:

· Количество наемных работников не превышает 100 человек (указанное ограничение до 31.12.2020 года не применяется к кооперативам и хозобществам, учредителем которых является потребительское общество или союз);

· Доля участия других юридических лиц не более 25%, за исключением предприятий, чей уставной капитал состоит из вкладов общественных организаций инвалидов.

Кто не может применять ЕНВД

Если налогоплательщик решил перейти на ЕНВД, но налоговая инспекция не принимает у него заявление, так как он не соответствует условиям. Поэтому рассмотрим условия, при которых налогоплательщики не могут перейти на ЕНВД :

· Если наемных работников больше 100 человек;

· Налогоплательщики, которые ведут свою деятельность в рамках договора простого товарищества или доверительного управления;

· Налогоплательщики сдают в аренду автозаправочные , а также автогазозаправочные станции;

· Образовательные учреждения, здравоохранения и социальное обеспечение, которые оказывают услуги общественного питания;

· Организации, которые относятся к крупнейшим налогоплательщикам.

Виды деятельности для перехода на ЕНВД

Если индивидуальный предприниматель или организация решили перейти на ЕНВД, тогда у них должен быть вид деятельности таким, какой имеется в списке разрешенных для перехода на ЕНВД:

· Бытовые и ветеринарные услуги:

· Автотранспортные услуги, а именно пассажирские и грузовые перевозки, а так же ремонт и технический осмотр автотранспорта;

· Розничная торговля в магазинах, павильонах, где общая площадь не превышает 150 квадратных метров;

· Рекламные услуги, которые размещаются на рекламных конструкциях, а так же размещение рекламы, как на внутренних, так и на внешних поверхностей транспорта;

· Предоставление временного помещения для проживания площадь, которого не превышает 150 квадратных метров.

Специальный режим ЕНВД для организаций службы такси

Если деятельность службы такси попадает под вид деятельности, для которого предназначено ЕНВД, они могут на нее перейти. Для такси наиболее выгодной системой налогообложения считается УСН и ЕНВД. При ЕНВД индивидуальный предприниматель не может использовать более 20 автомобилей, которые находятся у него в собственности, или оформленным документов на право владения ими.

Для расчета налога принимаются во внимание, только те автомобили, которые участвуют в перевозке пассажиров и количество посадочных мест. Автомобили, которые находятся на ремонте или используются для личных нужд не учитываются при определении налога, только это необходимо подтвердить документально.

Рассчитывается налог следующим образом:

ЕНВД= БД*Кпм*К1*К2*15%, где

БД- базовая доходность, равная 1500 руб. с одного посадочного места,

Кпм — количество посадочных мест, водитель не учитывается,

К1, — коэффициент дефлятор, составляющий в 2015 и 2016 годах одну и ту же величину 1,798

К2- коэффициент, корректирующий базовую доходность (его устанавливают местные власти) 15%- налоговая ставка.

Если, данные для расчета в каждом месяце одинаковые, тогда итоговую сумму расчета необходимо просто умножить на 3.

По какой ставке считать ЕНВД по услугам такси

Общая налоговая ставка по ЕНВД составляет 15%. Однако с 1 октября 2015 года власти муниципалитетов получили право снижать ее значение. Ставка налога может составлять от 7,5 до 15%. Поэтому при применении специального режима ЕНВД необходимо обращать внимание на ставку, которая находится в нормативных документа местных властей.

Требования к водителям и автомобилям, которые работают в такси

Одно из основных требований к работе такси – это автотранспорт должен быть оборудован специальными знаками на боковой поверхности кузова, а также на крыше должен быть установлен фонарик оранжевого цвета. За отсутствие специальных опознавательных знаков могут наложить штрафные санкции:

· 3000 рублей – на водителя автомобиля;

· 10000 рублей – на индивидуального предпринимателя.

А если опознавательные знаки нанесены незаконно, тогда размер штрафа составляет:

· 2500 рублей – на водителя автомобиля;

· 20000 рублей – на самого индивидуального предпринимателя.

Требования к самому водителю, который будет работать в такси:

· Общий стаж работы водителем не должен быть меньше трех лет;

· Прохождение медицинское освидетельствование, она на самом деле формальное, но в путевом листе отметка должна быть;

· Обязательно проверить перед выездом техническое состояние автомобиля

Общие требования к такси:

· Должен быть таксометр, если стоимость проезда фиксированный, тогда он не обязателен;

· Оплата за поездки может осуществляться как наличными, так и безналичными;

· Водитель обязательно должен выдать клиенту чек, который содержит информацию о стоимости проезда, дата, фамилия водителя,.

При несоблюдении всех требований и правил водителя могут оштрафовать.

Бухгалтерский учет в службе такси по ЕНВД

Бухгалтерский учет ведется только на предприятиях, индивидуальные предприниматели его не ведут. На предприятии обязанность вести бухгалтерский учет возлагается на главного бухгалтера или заключается договор на оказания услуг по бухгалтерскому учету.

Ведения бухгалтерского учета в такси основано на первичных документах, которые оформляются при любой хозяйственной операции, например, закупка ГСМ, аренда или покупка автомобиля. Первичные документы должны содержать такую информацию как:

· Наименование документа;

· Дата составления документа;

· Наименование предприятия или данные лица, который составляет документ;

· Величина денежного выражения;

· Наименование должности и ФИО лица, ответственного за оформление данного документа.

Бухгалтерский учет в службе такси ведется по специальным программам. Для малых предприятий законодательством предусмотрен послабленный режим, если в течении месяца у них меньше 30 операций им достаточно вести книгу учета, а после формируется бухгалтерский баланс, в который входит: выручки, расходы, проценты к уплате, прочие доходы, расходы внереализованной деятельности, налоги в бюджет.

В крупных организациях бухгалтерский баланс должен содержать подробную информацию по всем операциям.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1 Что представляет собой ЕНВД?
Ответ: ЕНВД – это один из видов системы налогообложения, который могут применять как индивидуальные предприниматели, так и организации, по отношению к определенному виду деятельности. Перейти на этот вид налогообложения налогоплательщики могут в любой момент. Размер налога не зависит от фактически полученного дохода. Ставка ЕНВД устанавливается местными властями.

Вопрос №2 Какие данные необходимо учитывать при расчете налога в службе такси по ЕНВД?
Ответ: Для расчета налога принимаются во внимание, только те автомобили, которые участвуют в перевозке пассажиров и количество посадочных мест

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b017ea555876b749b0f191f/5b9fa938cec0f400ac1e1fb8

Такси на енвд: расчет налога енвд для услуг такси, бухгалтерский учет, использование онлайн-касс – Бухгалтерия

Расчет енвд для такси

С 2017 года государство вводит онлайн-кассы. Изменения коснутся и работы таксистов. В статье вы узнаете тонкости перехода на онлайн-кассы для такси, кому можно работать без ККТ и какие модели подойдут для перевозок пассажиров.

Правила перехода на онлайн-кассы для такси

Такси и перевозки людей — услуги населению. А сфера услуг переходит на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года. Вне зависимости от режима налогообложения. Поэтому таксисты переходят на онлайн-кассы в 2018 году.

До того как установить в машине онлайн-кассу, водитель обязан выдавать БСО по требованию покупателя. Бланки печатаются по старым правилам — в типографии или на автоматизированной системе.

Вопросы об онлайн-кассах для такси

Можно ли установить кассу в офисе, а не машине? И можно ли печатать чеки заранее?

Нет. Нельзя ставить кассу в головной организации. Чек нужно печатать в момент оплаты. Если разница во времени между оплатой и печатью чека больше 5 минут — вы получите штраф. Поэтому в каждой машине должна быть касса.

Исключение — компания перевозит людей по заказу. Например, организация нанимает такси, чтобы ежедневно возить сотрудников на работу. Можно ставить ККТ в главном офисе, расплачиваться там с заказчиком и выдавать ему чек. Или принимать оплату на расчетный счет и работать без кассы. В таком случае в машине касса не нужна, а пассажиру выдается удостоверение для проезда.

Какой писать адрес расположения кассы, если она в машине?

Необязательно указывать адрес установки кассы. Вместо него пишутся данные машины — название, модель, номер. Но при регистрации ККТ нужно указать, что касса будет использоваться в автомобиле.

Какие конкретно кассы подойдут такси?

Подойдет автономная касса. Атол 90Ф — простая автономная касса. Пионер-114Ф — работает от аккумулятора или пальчиковых батареек. Атол 11Ф — фискальный регистратор с аккумулятором, который подключается к телефону.

Подберем самую экономичную
кассу для такси!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Как онлайн-касса подключается к интернету в машине?

Вы можете сделать точку Wi-Fi-доступа с помощью модема или мобильного телефона. Или покупайте кассу с GSM-модулем, в которую вставляется SIM-карта.

Такси работает на ЕНВД. Обязательно ли применять онлайн-ККТ?

Пока что до 1 июля 2018 года можете работать без кассы, и по требованию клиента выдавать БСО. Но следите за законопроектом, который, возможно, отменит онлайн-кассы для ИП на ЕНВД.

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования.Посмотреть весь каталог

Подпишитесь на обновления в один клик.
У нас много полезной информации.

Источник:

Онлайн касса для такси|Блог LET`S TAXI. Управление таксопарком

Онлайн касса для такси нужна уже сейчас? Этот вопрос беспокоит большинство руководителей таксопарков. После внесенных изменений от 3 июля 2016 года в Федеральный закон №54-ФЗ о ККТ порядок работы существенно изменился.

Кратко про обновления закона о ККТ:

  • установка онлайн касс;
  • передача каждого чека автоматически в ИФНС;
  • детальная система штрафов;
  • для ИП, ЕНВД и тех, кто работают по патенту есть отсрочка по установке ККТ до 1 июля 2018 года.

С 1 июля текущего года все службы такси должны начать работать через онлайн кассы.

В этой статье рассмотрим:

  1. Кому нужна онлайн касса для такси и как она работает?
  2. Какие есть пути адаптации службы такси к новому законодательству?
  3. Какие правила необходимо соблюдать при покупке и установке онлайн касс в такси?
  4. Как изменятся штрафы?
  5. Какие ошибки чаще всего допускают в работе с онлайн-аппаратами?
  6. Каким образом уйти от установки ККТ?

Применение ККТ в такси

Схематически цепочку работы можно изобразить следующим образом:

Далее рассмотрим порядок действий по установке онлайн-аппаратов:

Покупка и порядок подключения ККТ для такси

Касса устанавливается в каждое такси. Подключение происходит через интернет. Варианты подключения:

    • через точку Wi-fi;
    • мобильный интернет;
    • SIM-карта для моделей касс с модулями GSM.

Какие аппараты лучше всего подойдут для такси?

Основные требования: компактность, автономность, скорость печати чека, отсутствие сбоев при отключении интернета.

Варианты компании grotem.ru:

Когда и как выдается чек?

Онлайн касса должна находиться в автомобиле, а не в офисе. Заранее печатать чеки нельзя.

Чек должен выдаваться в момент оплаты!

Есть вариант перевозки пассажиров по предварительному заказу. Например, организация заказывает у вас ежедневные перевозки сотрудников на работу. Тогда оплату услуги проводят в офисе компании-перевозчика. Каждому сотруднику выдается удостоверение на проезд вместо чеков.

Какие данные вносятся при регистрации ККТ?

При регистрации ККТ указывается, что установка произведена в автомобиль.

Вместо адреса установки ККТ прописываете наименование, модель и номер машины.

Как адаптировать таксопарк к изменениям закона №54-ФЗ?

С 1 февраля 2017 необходимо использовать ККТ нового образца.

До 1 июля 2018 года ИП, ЕНВД и те, кто работают по патенту могут обходиться без ККТ нового образца.

Согласно Федеральному закону №349-ФЗ от 27.11.2017г. для ИП введен налоговый вычет на приобретение онлайн кассы в период 2018-2019 гг. Размер вычета – 18 000 рублей. Это уменьшает налог к уплате в бюджет.

Можно выделить 4 варианта адаптации таксопарка к грядущим изменениям:

  1. Оставить все, как есть. При отсутствии ККТ нового образца будет накладываться административный штраф. Первое время можно ограничиться штрафами. Однако каждый последующий штраф будет обходится дороже предыдущего.
    Это может закончиться приостановкой деятельности вашей компании на 90 дней!
  2. Начать использовать онлайн кассу. Если вы решили работать с ККТ в онлайн-формате, не ждите 1 июля 2018 года. На добровольной основе это можно делать уже с 15 июля 2016 года. Денежные затраты на установку онлайн-ККТ оценивают до 20 000 рублей, в зависимости от выбранного аппарата.
  3. Продолжать использовать БСО. Когда БСО заполнялись в произвольном формате, работать на них было просто. БСО выдавался пассажиру только по требованию.
  4. Попробуйте работать с электронными чеками. Помимо БСО можно выдавать клиентам электронные чеки. Для этого необходимо отправить чек в электронном формате на e-mail или номер телефона клиента. При безналичном расчете электронный чек становится единственным способом расчета с клиентом. Для служб такси этот вариант удобен и экономичен.

Сейчас электронный БСО должен содержать:

  • данные о налоговой системе;
  • номер фискального аппарата;
  • адрес сайта фискальных данных;
  • информацию о расчете (дата, время, место);
  • приход/расход;
  • полное наименование услуги;
  • сумма расчета;
  • данные о НДС;
  • наличный/безналичный расчет.

* Номер телефона и электронный адрес указывается, если чек передается в электронном формате
**БСО приравнивается к чеку, но его нельзя использовать при общей системе налогообложения

Как видите, использовать БСО нового формата не так уже и выгодно.

Штрафные санкции

Актуальные штрафы приведены ниже в таблице:

                  Наименование штрафа                                                                           Штрафные санкции
                                           ИП                                       Юр. лица
Отсутствие ККТ25-50% от суммы, непрошедшей по кассе, но не менее 10 000 руб75-100 % от суммы, непрошедшей по кассе, но не менее 30 000 руб
* Если нарушение повторяется в течение года (пункт выше), а сумма сделок превышает 1 млн рубЗапрет ведения деятельности 90 дней, ответственных могут дисквалифицировать на 1-2 годаЗапрет ведения деятельности 90 дней, ответственных могут дисквалифицировать на 1-2 года
Неправильная работа ККТ после 1 февраля 2017 годаПредупреждение/штраф 1500-3000 рубПредупреждение/штраф 5000-10 000 руб
Своевременное непредставление документов и данных в налоговуюПредупреждение/штраф 1500-3000 рубПредупреждение/штраф 5000-10 000 руб
Невыдача чека/БСО2000 руб10 000 руб

Далее приведен перечень наиболее частых ошибок в работе с онлайн кассами:

Полное описание ошибок в работе с ККТ доступно по ссылке.

Кто избежит установки онлайн кассы?

Если вашу деятельность можно рассматривать, как оказание услуг или работ для населения, вы не обязаны применять ККТ.

Что будет происходить на практике?

Если учесть всю серьезность требований и количество затрат на установку онлайн-ККТ, с 1 июля 2018 года многие будут искать пути обхода требований законодательства.

Водители без ИП:

Водители смогут работать без ИП, на «теневых» разрешениях от фирм-«однодневок». Предрейсовые осмотры будут закупаться отдельно. Так водитель обезопасит себя от замечаний со стороны ДПС и сможет выполнять заказы через агрегаторы такси. Это может сработать в маленьких городах, где проверки проводятся достаточно редко.

Работа через агрегатор такси:

Вероятно, что агрегаторы такси станут платежными агентами. Например, деньги уходят в ООО Яндекс.Такси, после этого формируется электронная квитанция и отправляется клиенту на e-mail.

Получается, что в крупных городах есть реальная возможность обойтись без онлайн кассы законным путем.
Вы продолжите получать от Яндекс свои деньги на счет, а юр.лицо агрегатора будет получать наличные/безналичные средства от клиентов.

Ситуация с подключалками:

Если вы работаете через фирму-подключалку и Разрешение на такси выписано не на вас — вам повезло. Штрафы будут приходить фирме, на которую оформлено Разрешение.

Если Разрешение оформлено на вашу фирму, задумайтесь о покупке онлайн кассы. Либо подключайтесь к агрегаторам, типа Яндекс.Такси, которые этот вопрос замыкают на себе, как мы писали выше.

Что делать мелким частникам?

К сожалению, вариант только один — уходить «в тень»: надеяться, что вас не оштрафуют, не отправят на штрафстоянку или предложат «решить вопрос на месте».

Итак, в этой статье, мы рассказали, кому и для чего нужны ККТ в такси. Надеюсь, что вам стало понятно, как правильно выбрать и установить онлайн кассу, какие могут быть ошибки и штрафные санкции. При этом уже есть обходные пути, о которых мы также упомянули.

Источник:

Подобрать и купить кассовые аппараты по выгодной цене

Если служба такси или индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность по перевозке пассажиров не станут применять онлайн-кассы в своем сервисе, то за несоблюдение требований нового 54-ФЗ для таких нарушителей предусмотрена административная ответственность. Нарушение правил применения ККТ (в том числе и реализация товаров и услуг без применения ККТ с передачей данных в ФНС) в установленных законодательством РФ о применении ККТ случаях влечет наложение административного штрафа по двум статьям:

  • ФНС России будет привлекать к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ;
  • федеральные органы исполнительной власти РФ, которые осуществляют региональный госконтроль в сфере перевозок пассажиров и багажа легковым такси, — по ч. 2 ст. 11.14.1 КоАП РФ.

До того, как новый 54-ФЗ вступил в силу, такси при осуществлении денежных расчетов обязаны были осуществлять выдачу чека на бумажном носителе, который печатался на ККМ либо БСО. При использовании БСО такси освобождались от применения кассовых аппаратов. Новый порядок требует печать чека исключительно с применением онлайн-кассы.

Какие штрафы предусмотрены?

  • должностные лица: в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без онлайн-кассы, но не менее 10000 рублей;
  • юридические лица и ИП: от 3/4 до полной суммы расчета, осуществленного без онлайн кассы, но не менее 30000 рублей.

Повторное нарушение, если сумма расчетов 1 миллион рублей и более:

  • влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от 1 года до 2 лет;
  • в отношении ИП и юридических лиц — приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Какую онлайн-кассу использовать в такси?

Реестр кассовой техники от ФНС России содержит более 100 моделей. Из этого списка можно выбрать онлайн-кассу по приемлемой цене, которая будет удобна для работы в автомобиле и не доставит дополнительных трудностей водителю и клиенту.

Источник: https://buchgalterman.ru/metodichki/taksi-na-envd-raschet-naloga-envd-dlya-uslug-taksi-buhgalterskij-uchet-ispolzovanie-onlajn-kass.html

Юрист Адамович
Добавить комментарий