Взыскание подоходнего налога с продажи недвижимости

Власть хочет повысить налог с продажи недвижимости: Чем это опасно и как отразится на ценах

Взыскание подоходнего налога с продажи недвижимости

Власть хочет повысить налог с продажи недвижимости: Чем это опасно и как отразится на ценах

Фото из открытых источников

За полмесяца работы новой Верховной Рады был принят ряд положительных для страны экономических законов, инициированных президентом Украины Владимиром Зеленским.

Однако не все реформаторские намерения властной команды выглядят столь однозначными для экономики шагами. Некоторые из них, к сожалению, могут привести к сомнительным методам наполнения бюджета любой ценой и стать серьезным демотиватором для отечественного бизнеса.

В частности – и для строительной сферы как одного из “бенефициаров” планируемых налоговых изменений.

Вместо экономических стимулов – фискальное давление?

В данное время команда президента Зеленского анонсировала, а председатель Комитета ВР Украины по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Даниил Гетманцев зарегистрировал в Раде законопроект № 1210 от 30.08.2109.

Документ имеет несколько абстрактное название – “О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно усовершенствования администрирования налогов, устранения технических и логических несогласованностей в налоговом законодательстве”.

Однако за якобы нейтральным фасадом скрывается весьма сомнительный конструкт из фискальных инструментов.

Против ряда положений законопроекта уже выступила Федерация работодателей Украины (в частности против норм, касающихся увеличения штрафных санкций за нарушения по регистрации налоговых накладных, ограничения на учет в расходах процентов по всем долговым обязательствам и т. д.

). Было отмечено, что указанный законопроект создает значительные риски относительно ухудшения условий как для субъектов ведения хозяйства, так и для экономики в целом.

В то же время, анализируя законопроект № 1210, в Федерации металлургов Украины подчеркнули, что увеличение рентных платежей на добычу железной руды и одновременное расширение базы налогообложения на продукцию технологической обработки (по сути – продукция с добавленной стоимостью!) является экономически вредным. Эту оценку поддержали и в Европейской бизнес ассоциации.

Впрочем, почти никто не оценил “красоту игры” относительно проталкивания, на первый взгляд, “невинной” нормы о значительном увеличении налога на доходы физлиц (НДФЛ) с продажи недвижимости и авто.

Соответствующее изменение в Налоговый кодекс Украины предусматривает: доход от продажи третьего и последующего объектов недвижимости в течение отчетного налогового года подлежит налогообложению в 18% (плюс 1,5% военного сбора).

Одновременно предлагается освободить от налога физлицо, если оно продает в течение года одну квартиру, пусть она и находится в собственности менее 3 лет. Все это так же касается автомобилей.

И хотя последнее смягчение является в целом либеральным (поскольку не ограничивает право человека распоряжаться собственностью на свое усмотрение), сам законопроект в этой части выглядит отнюдь не либеральным и рыночным.

Фактически предлагается увеличить налог на прибыль от продажи дополнительной недвижимости более, чем втрое! На сегодня же действует более-менее вменяемая норма: если гражданин продает более одного жилого дома или квартиры на год, или если объект находится в его собственности менее 3 лет, – то продавец должен с полученного дохода уплатить в бюджет НДФЛ по ставке 5% и 1,5% военного сбора.

Кто-то скажет, что увеличение налога на продажу дополнительных объектов недвижимости никак не повлияет на экономическую ситуацию: мол, физлицо слишком редко продает несколько квартир или домов.

И на самом деле, если законопроект № 1210 примут в предложенном релизе, то это мощно ударит по строительной сфере (а она у нас является одним из драйверов экономики – наряду с сельским хозяйством, металлургией и IT-индустрией). Объясню, почему. 

В течение прошлого года в Украине на первичном рынке жилой недвижимости принято в эксплуатацию 8,68 млн квадратных метров нового жилья.

В то же время, по данным Государственной фискальной службы, у нас насчитывается 2,5 тысячи предпринимателей-физлиц, которые так же являются застройщиками. На сегодня они уже построили и продали около 3,5 млн кв. м жилья.

Это – более 12 тысяч объектов, в которых – более 40 тысяч квартир. Как видим, данный сегмент является весьма мощным на рынке первичной недвижимости, формируя взвешенные ценовые предложения и влияя на стабилизацию общих цен в девелоперской сфере.

В то же время законодатели почему-то решили, что именно за счет этой категории необходимо наполнять латаный-перелатаный госбюджет, приняв соответствующую фискальную норму и повысив налоги в три раза – с 5% до 18%!

В этом контексте хочется узнать, как именно новое правительство собирается выполнять обещание относительно доступности ипотечных кредитов (прежде всего для молодежи), если цена на новое жилье сразу же вырастет на одну пятую часть? Ведь стопроцентно сегмент девелоперов-физлиц вынужден будет, по крайней мере частично, переносить эту нагрузку на конечного потребителя. Что, кстати, повлияет и на общее повышение цен на недвижимость на всем первичном рынке! И кто выигрывает в конечном итоге – молодежь, которая останется без доступных квартир, строительный бизнес или все же государство-фискал и его ненасытные чиновники? И в целом способно ли ускорить экономику любое усиление налогового бремени на ее отрасли-драйверы? 

Может, рынок первичной недвижимости стремительно вырос и себестоимость строительства уменьшилась настолько, что уже можно повышать налоги в этой сфере? Вместе с тем, цифры свидетельствуют об обратном. Так, в 2018 году показатель ввода в эксплуатацию нового жилья сократился на 5,7% по сравнению с 2017 годом. В то же время в Киеве эта цифра снизилась почти на четверть!

Вызывает беспокойство и рост себестоимости строительства (за прошлый год – на 70-80 долларов США за квадратный метр) – в основном из-за подорожания стройматериалов, цен на строительно-монтажные работы и роста зарплат строителей (из-за недостатка квалифицированной рабочей силы). К тому же экспертами прогнозируется, что по результатам текущего года себестоимость девелоперских проектов возрастет еще на 15%. Конечно, все это влияет на рост конечной цены на жилье.

И тут проблема заключается не столько в разнице между себестоимостью строительства и ценой продажи жилья (это так или иначе регулирует рынок), как в масштабе значения для отечественной экономики жилищно-строительной отрасли. Ведь от нее зависят и налоги в госбюджет, и рабочие места, и развитие инфраструктуры. Все это можно потерять, если данная сфера рухнет под непосильным фискальным бременем.

Тем более, что с недавних пор украинский девелоперский бизнес сталкивается со сверхжесткой конкуренцией за строительные кадры с соседней Польшей. Конечно, там и зарплаты у строителей выше, и цена за квадратный метр жилья – даже на окраинах небольших городов – начинается от 1 200 евро.

В Украине же на рынке коттеджного жилья или пригородных новостроек-многоэтажек цена за квадратный метр составляет 500-600 долларов. Заработки здесь невысокие, однако это – весомый  сегмент национального строительного рынка.

Что же касается жилищного строительства в крупных городах, то и здесь девелоперы вряд ли могут похвастаться высокими доходами: значительную “маржу” в цене составляют коррупционная составляющая (сумма поборов – 10-30% от стоимости строительства!) и высокая цена на землю.

Поэтому очевидно, что отрасль нуждается в регуляторно-институциональной поддержке со стороны государства и снижении налогов, а не наоборот.

Тем более, что ситуация на украинском первичном рынке недвижимости находится сегодня на уровне посткризисного 2010 года, переживая стагнацию. А это уже является тревожным сигналом для всей украинской экономики.

Поэтому стоит ли при таких обстоятельствах добавлять опасной турбулентности, набрасывая на застройщиков-физлиц целых 13 лишних процентов совершенно немотивированного налога? Смогут ли украинцы приобрести недвижимость, если она еще больше подорожает, а молодежь – оформить вменяемую ипотеку на квартиру или дом? 

Сейчас при средней зарплате в Киеве в 10 650 гривен средняя стоимость 1 квадратного метра составляет 23 500 грн. Поэтому, как можно покупать новое жилье, если месячного дохода не хватит даже на 1 кв. м? Да и из-за призрачной вероятности, что объемы строительства существенно возрастут, новые квартиры и дома никто покупать не будет, они просто зависнут “мертвым грузом””.

Тем более, что сегодня уже более трети готового жилья не продается. И эта пропорция однозначно увеличится в худшую сторону, если законопроект № 1210 будет принят в нынешнем релизе, и налог на продажу квартир увеличится в разы. Большинство в ВР и Кабмин должны бы, наоборот, подумать о снижении налогов в строительной сфере – чтобы сделать жилье доступным для миллионов украинцев?

Какие изменения нужны на самом деле?

Во-первых, власть должна провести открытое обсуждение законопроекта № 1210 – и не только в профильном Комитете ВР, а прежде всего – в широком экспертном кругу, с представителями бизнес-среды (девелоперской, металлургической, финансовой, инвестиционной и тому подобное). Необходимо изъять из законопроекта противоречивые нормы и положения, особенно те, которые негативно будут влиять и оказывать фискальное давление на украинский бизнес и на экономику в целом.

Во-вторых,  необходимо принять цивилизованное налогообложение в отрасли жилищного строительства, когда налог для застройщиков (как физических, так и юридических лиц) взимается именно с прибыли, что составляет разницу между валовым доходом и фактическими расходами.

Кстати, к последним должны быть отнесены и проценты по всем долговым обязательствам. Средневзвешенной ставкой налога в такой формуле может быть 4-6%.

Кстати, в этом контексте не лишним будет обратить внимание на пример Испании, где в 2011 году – в рамках национального плана действий по борьбе с кризисом на рынке жилищного строительства был снижен налог на продажу нового дома или квартиры с 8% до 4%.

Как следствие, девелоперская сфера буквально поднялась из руин, вдвое сократилась безработица, был на 2 процента снижен дефицит госбюджета! Не стоит ли здесь позаимствовать успешный испанский опыт?

В-третьих, необходимо восстановить свободное ценообразование на рынке недвижимости.

Для этого нужно отменить крайне сомнительный порядок, по которому при продаже квартиры физлицо обязано сверять цену с единственной базой оценки имущества (“услуга” стоит 800 гривен) и не выходить за “средневзвешенную” стоимость в сторону снижения.

Тем более, что монопольно администрирует эту схему частная структура “Ви Ай Пи департамент”, которая и снимает все “сливки” и делает это крайне непрозрачно и с явным коррупционным “душком”. Ведь сам Бог велел новой властной команде избавляться от сомнительных схем предшественников.

Более того, не лишним было бы использовать опыт Польши. В соответствии с тамошним законом, если гражданин продает недвижимость и покупает себе новое жилье, то на него не распространяется налог на прибыль с продажи.

И, наконец, в-четвертых, если физлицо намеревается стать застройщиком, то государство его должно буквально “носить на руках”, создавая для инвестора все необходимые условия (конечно, при полном соблюдении им Государственно-строительных норм). Речь идет прежде всего о быстром и удобном оформлении всех необходимых разрешений и землеотводе в режиме “государства в смартфоне”, взвешенном налогообложении, упрощенном механизме в онлайне по подключению к коммунальным сетям и тому подобное.

В то же время властная команда должна была бы полностью отказаться от фискального давления на бизнес, поскольку это – путь в никуда.

Олег Титамир, президент ОО “Украинская организация защиты потребителей услуг

Редакция может не соглашаться с мнением автора. Если вы хотите написать в рубрику “Мнение”, ознакомьтесь с правилами публикаций и пишите на blog@112.ua.

Источник: https://112.ua/mnenie/vlast-hochet-povysit-nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti-chem-eto-opasno-i-kak-otrazitsya-na-cenah-507508.html

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Взыскание подоходнего налога с продажи недвижимости

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи.

Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности.

В противном случае вмешается налоговая служба.

Вступление в наследство на квартиру

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет.

Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя.

В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

  1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
  2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей.

Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден.

Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей.

После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.

Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_po_nasledstvu_kakoy_nalog_platit_pri_prodazhe/7055

Кто и как платит налог при продаже недвижимости

Взыскание подоходнего налога с продажи недвижимости

Активное обсуждение на уходящейнеделе вызвала статья 331 Налогового кодекса Казахстана. Принятая еще 25декабря 2017 года поправка оказалась недопонятой и стала предметом дискуссий.

Убольшинства казахстанцев возникли два вопроса: первый – надо ли с 2020 годаплатить налог с продажи недвижимости вне зависимости от срока владения, второй– сделки по какой категории недвижимости в обязательном порядке облагаютсяналогом.

За разъяснениями норм Налогового кодекса корреспондент «Капитал.kz» обратился к экспертам.

Здесь важно напомнить хронологиювнесения поправок. Об истории вопроса рассказал директор НИИ финансового иналогового права, доктор юридических наук и профессор Каспийского университетаЕвгений Прохоров.

В 2015 году был принят Закон РК «О внесении изменений идополнений в некоторые законодательные акты по вопросам введения декларированиядоходов и имущества физических лиц».

Он предусматривал, что с 1 января 2020года будет начисляться индивидуальный подоходный налог (ИПН) на прибыль,полученную при продаже жилья, вне зависимости от срока владения объектом.

Однако с принятием нового Налогового кодекса РК от 25 декабря 2017 года старыйНалоговый кодекс от 10 декабря 2008 года был отменен с 1 января 2018 года, втом числе и в части внесенных в него ранее изменений и дополнений. Такимобразом из главного налогового документа была исключена спорная статья.

Согласно пунктам статьи 331действующего Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательныхплатежах в бюджет» (от 25.12.2017 г.), если казахстанец покупает и в течениегода продает жилье или участок, то уплачивает 10% от суммы дохода от приростастоимости (разница между ценой покупки и продажи).

Официальный представитель Комитетагосударственных доходов Алибек Абдилов напомнил, что налог на операции снедвижимостью, совершенные в течение короткого времени, вводили для борьбы соспекуляцией на рынке.

«Если имущество находится в правесобственности более года, то его владелец не облагается данным доходом.

Приэтом введение данного налога было обусловлено целью снизить спекуляции на рынкенедвижимости и пресечь возникновение так называемого «ценового пузыря», которыйнегативно влиял на реальное ценообразование на рынке недвижимости.

На сегодняпоправок в Налоговый кодекс ни по дополнительному введению прогрессивной шкалыИПН с продажи недвижимости, ни по увеличению срока с момента покупки непланируется. За два года с момента введения статьи 331 Налогового кодекса онаоставалась без изменений», – сказал Алибек Абдилов.

Но эта норма не относится ккоммерческой недвижимости. Владельцы данной категории объектов и земельныхучастков оплачивают 10% от дохода вне зависимости от срока владения.

«Принятая два года назад норма обуплате ИПН в размере 10% от прироста стоимости при заключении сделки продажинедвижимости менее чем через год с момента покупки не действует на коммерческуюнедвижимость, офисные помещения, на квартиры, выведенные из жилого фонда иявляющиеся нежилыми помещениями. То есть владельцы данной категориинедвижимости оплачивают налог в размере 10% от прироста стоимости. Закон насегодня действует и в целом недопонимания у владельцев не вызывает», – отметиладвокат Алматинской городской коллегии адвокатов, городской юридическойконсультации Максим Савич. 

Налог с продажи жилой недвижимостиили участка под ИЖС относится к подоходному налогу, где базой для исчисленияявляется доход от прироста стоимости. Взимается он при двух обстоятельствах:владение недвижимостью меньше года и продажа по цене выше первоначальной.

«Один из основных имущественныхдоходов – это налог на прирост стоимости жилья.

В законе четко написано, что налогплатят при реализации «жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личногоподсобного хозяйства, находящихся на праве собственности менее года с датырегистрации права собственности».

То есть каким образом было получено этоимущество, как возникло право собственности, нигде не указывается и значения неимеет.

Поэтому налог этот действует не только с покупки, но и дарственной наквартиру или дом», – уточнила адвокат Алматинской городской консультации ШолпанИсмаилова.

Поэтому важно после получениянедвижимости в дар или наследство заказать оценку объекта.  Задним числом это сделать невозможно, говоритШолпан Исмаилова. Если нет оценки, то налог рассчитывается по кадастровойстоимости, которая значительно ниже рыночной и поэтому выйдет большая сумманалога.

«Если же в течение года продаетсянедвижимость, полученная в дар, то никаких заключений об оценке не принимается.Под стоимостью покупки понимается кадастровая цена жилья на 1 января годареализации, поэтому сразу продавать подаренное жилье невыгодно», – говоритадвокат.

Она также пояснила, что важнововремя регистрировать право собственности в ЦОНе, так как учитывается нефактическое, а документально зарегистрированное владение.

ИПН рассчитывается по следующейсхеме: казахстанец купил квартиру за 10 млн и в течение налогового года продаетза 15 млн тенге, то налог 10% будет взиматься с 5 млн тенге.

Но только в томслучае, если сделка происходит в течение года. Если владелец совершает сделкуна 366 день со дня приобретения, то оплачивать налог он не будет.

Как отметилпрезидент Казахстанской федерации недвижимости Ермек Мусрепов, все сделки четкоотслеживаются.

«Есть камеральная проверкасоглашений физических и юридических лиц отделом камерального мониторинганалогового органа на основании поданных нотариусами деклараций (как физических,так и юридических лиц).

И если сделка по продаже недвижимости совершена втечение налогового года, то отправляется уведомление участникам сделки для тогочтобы оплатить ИПН в размере 10% от прироста от сделки», – пояснил ЕрмекМусрепов.

Все эти нормы уже действуют. Новыхналогов при продаже недвижимости в 2020 году не будет, подчеркивают эксперты.Самое главное, вовремя регистрировать права собственности и получить оценкуобъекта.

Статья 331. Доход от прироста стоимости при реализацииимущества в Республике Казахстан физическим лицом

1.Доход от прироста стоимости при реализации имущества физическим лицом возникаетпри реализации следующего имущества:

1)жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства,находящихся на территории Республики Казахстан на праве собственности менеегода с даты регистрации права собственности;

2)земельных участков и (или) земельных долей, целевым назначением которых с датывозникновения права собственности до даты реализации являются индивидуальноежилищное строительство, дачное строительство, ведение личного подсобногохозяйства, под гараж, на которых расположены объекты, указанные в подпункте 1)настоящего пункта, находящихся на территории Республики Казахстан на правесобственности менее года с даты регистрации права собственности;

3)земельных участков и (или) земельных долей, целевым назначением которых с датывозникновения права собственности до даты реализации являются индивидуальноежилищное строительство, дачное строительство, ведение личного подсобногохозяйства, садоводство, под гараж, на которых не расположены объекты, указанныев подпункте 1) настоящего пункта, находящихся на территории РеспубликиКазахстан на праве собственности менее года с даты регистрации правасобственности;

При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.kz разрешено использование лишь 30% текста с обязательной гиперссылкой на источник. При использовании полного материала необходимо разрешение редакции. недвижимость продажа недфижимости

Источник: https://kapital.kz/economic/83322/kto-i-kak-platit-nalog-pri-prodazhe-nedvizhimosti.html

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)

Взыскание подоходнего налога с продажи недвижимости

Если же срок владения проданной недвижимостью составил менее чем пять лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. – менее 3-х лет), из полученного дохода вычитается 1 млн. рублей или по выбору сумма документально подтвержденных расходов на ее приобретение, и из оставшейся суммы выплачивается 13-ти процентный подоходный налог.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ Вы обладаете правом на имущественный.

налоговый вычет в сумме, полученной от продажи квартиры, при условии, что она находилась в вашей собственности менее 5-ти лет (для квартиры, купленной до 1 января 2016 г. – менее 3-х лет), но не более 1 млн. руб.

Таким образом, если квартира продается по цене, превышающей указанный лимит, то с данного превышения вам необходимо будет уплатить налог (НДФЛ) по ставке 13%.

Налоговые льготы

Продажа квартиры, даже с целью покупки другого жилья, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в 13%. Согласно Налоговому Кодексу РФ действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него:

Продавец

Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 5-ти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. – 3-х лет).

Не имеет значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры – купили, приватизировали, получили по наследству.

Чтобы получить налоговую льготу, нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации, иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки).

Если продавец является собственником квартиры менее пяти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. – менее 3-х лет), он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры.

Даже если вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, а затем приватизировали ее, но с момента приватизации прошло менее 5-ти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г.

– менее 3-х лет), то при продаже недвижимости вы будете обязаны заплатить подоходный налог. Если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и вы решили ее продать до истечения пятилетнего срока (для недвижимости, оформленной в собственность – до 1 января 2016 г.

– 3-х летнего срока, вы также будете должны заплатить подоходный налог.

Покупатель

Покупатель имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога с суммы не более чем два миллиона рублей. Т.е.

, купив квартиру (дом, земельный участок или долю в них) за два миллиона рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию с суммы два миллиона рублей вам будет предоставлен налоговый вычет.

Такая возможность у человека есть всего один раз в жизни. При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель может вернуть себе максимум 260 тысяч рублей.

Если стоимость квартиры или строительства дома оказались меньше двух миллионов рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться на размер потраченной суммы. Полмиллиона рублей потрачено, значит, вычет будет с 500 тысяч рублей и составит 65 тысяч рублей.

Но если приобретенное жилье стоит менее двух миллионов рублей, в расходы на его приобретение можно включить и покупку отделочных материалов, и работы связанные с отделкой квартиры (ст. 220 Налогового Кодекса РФ). Эти расходы должны быть подтверждены кассовыми и товарными чеками.

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить следующие документы:

  • Свидетельство о регистрации права собственности на жилье.
  • Договор купли-продажи; документ, подтверждающий оплату и свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег (желательно нотариально заверенную) и акт приема – передачи.

Помните, что налоговый вычет может быть произведен только с налогооблагаемых доходов (заработной платы, премии, доходов от продажи и аренды). То есть, если Вы заработали за год 100 тысяч рублей, а налоги заплатили с 10 тысяч, то и возврат налога составит 1 300 рублей (13% от 10 000). Пенсии, стипендии, пособия налогом не облагаются, следовательно, налогового вычета в данном случае тоже нет.

Возврат подоходного налога может продолжаться неограниченное количество времени, хоть всю жизнь, пока вся сумма налога (260 тысяч рублей максимум) не будет вам возвращена полностью.

Второй вариант возврата подоходного налога – покупка новой квартиры взамен проданной в течение календарного года.

Допустим, Вы продали квартиру стоимостью 3 миллиона рублей, которой владели менее пяти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. – менее 3-х лет).

С суммы, превышающей один миллион рублей, вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13% (130 тысяч рублей с суммы 1 миллион рублей).

Однако, если в течение одного календарного года вы успеваете купить другую квартиру, стоимостью 2 миллиона рублей или более, то с суммы в 2 миллиона рублей Вы имеете право на возврат подоходного налога в размере 13%, то есть 260 тысяч рублей. В этом случае налог с продажи может быть по вашему заявлению взаимозачтен. Но такая возможность есть всего один раз в жизни.

Налоговый вычет получает только собственник жилья. Если квартира приобретена в долевую или совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям.

В этом случае налоговая льгота считается использованной для каждого и при повторной покупке жилья применяться не будет. Налоговый вычет не предоставляется, если жилье для налогоплательщика приобретает работодатель или иное лицо.

Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.

Налог на наследование и дарение для близких родственников

В нынешней редакции Налогового кодекса действуют поправки, отменяющие налог на наследование и дарение для близких родственников. При этом налог на наследование полностью упразднен. Налог на дарение сохранен только для граждан, не состоящих в родстве.

Источник: http://www.juryst.ru/nalog02.html

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

Взыскание подоходнего налога с продажи недвижимости

Единственный вид налога, который взыскивается, – налог на доходы физических лиц. При получении квартиры в дар от близкого родственника налога не возникнет, однако если она подарена не близким родственником, то для одаряемого налог составит 13%.

При дальнейшей продаже квартиры стоит помнить, что во избежание налога необходимо владеть этой квартирой больше трех лет (если квартиру подарил близкий родственник) и больше пяти лет (если неблизкий).

В случае, если квартиру нужно продать до истечения предельного срока владения, то применяется обычный расчет – из той стоимости, которая зафиксирована в договоре купли-продажи, вычитается 1 млн рублей (сумма налогового вычета), и с разницы выплачивается 13%.

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В случае, если Вы физическое лицо, то доход, полученный Вами от реализации квартиры, ранее полученной в дар, будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Налог на прибыль на территории РФ платят исключительно российские и иностранные юридические лица, а также ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков (ст. 246 НК РФ). Если Вы не входите в перечень указанных лиц, то от уплаты налога на прибыль Вы освобождены, что, вместе с тем, не освобождает Вас от оплаты НДФЛ.

В качестве основания для освобождения от НДФЛ может быть срок владение квартирой (в Вашем случае – более трех лет с момента государственной регистрации договора дарения).

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:

Если Вы получили в дар квартиру от постороннего человека или дальнего родственника, то Вам необходимо будет сначала заплатить налог на дарение – 13% от кадастровой стоимости квартиры. И при ее продаже в течение пяти лет еще 13%.

Если Вы получили подарок от близкого родственника (мамы, папы, брата, сестры, бабушки, дедушки или детей), то налога на дарение не будет, но останется налог с продажи. Налог с продажи можно уменьшить на налоговый вычет в размере 1 млн рублей от цены.

То есть в цифрах: если квартиру вы продаете за 1,5 млн, кадастровая стоимость ее 2 млн (получается, что продажная цена выше чем 70% кадастровой стоимости), и Вы в декларации указываете, что хотите воспользоваться правом налогового вычета на 1 млн, то налог будет составлять 13% от разницы между продажной ценой квартиры и миллионом.

Он составит 13% от 500 тысяч рублей, а именно 65 тысяч рублей. Для уменьшения налога Вам обязательно надо подавать декларацию о доходах с точным расчетом. Это делается до апреля следующего года после продажи недвижимости.

Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах

Что выгоднее – дарственная или продажа?

Отвечает юрист компании CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

Физические лица в России обязаны платить налог со своего дохода (не прибыли) – так называемый НДФЛ. Резиденты по ставке 13%, нерезиденты – 30%. Для резидентов Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот, освобождений и вычетов.

Полученная в дар квартира также является доходом, подлежащим налогообложению. Однако налог платить не нужно, если дарителем является близкий родственник одаряемого (пп.1 п.18 ст. 217 НК).

Близкое родство определяется Семейным кодексом, к числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и не полнородные братья и сестры (ст. 14 СК).

При продаже полученной в дар квартиры также придется заплатить НДФЛ, однако закон предусматривает освобождение от налога, если недвижимость находилась в собственности более трех лет – для случая дарения между близкими родственниками (пп.1 п.3 ст. 217.1 НК), более пяти лет – для иных случаев дарения. Данный период называется в законе «минимальным предельным сроком владения».

Если период владения окажется меньше минимального, то продавец-резидент вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере одного миллиона рублей (пп.1 п.2 ст. 220 НК). Это означает, что 13% налога будет высчитываться не со всей цены квартиры, а ее части – за вычетом 1 млн.

Сын дарит мне свою долю, я продаю квартиру. Я плачу налог?

Жене подарили квартиру в браке. Получит ли муж долю при разводе?

Отвечает нотариус г. Москвы Екатерина Лексакова:

Существуют минимальные предельные сроки владения объектом недвижимого имущества, в нашем случае квартирой, после регистрации на свое имя права собственности и до регистрации перехода права на покупателя, при которых продавец освобождается от налога на доход от продажи недвижимости.

Согласно налоговому законодательству, минимальный предельный срок равен трем годам, если продавец получил имущество в порядке дарения от члена семьи или близкого родственника. Если невозможно доказать родство – минимальный предельный срок владения, при котором налог не взимается, пять лет.

Дальше имеет значение сумма, за которую продается квартира.

Допустим, квартира от родственника, но трех лет не прошло, а жилье, к примеру, продается в тот же год, в который перешло в собственность по дарению.

У квартиры есть кадастровая стоимость, ее можно посмотреть на сайте Росреестра. К этой стоимости применяется понижающий коэффициент 0,7. Тогда со стоимости квартиры уплачивается налог 13%, обычный НДФЛ.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как избежать налога на продажу квартиры?

Можно ли признать дарственную недействительной?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nuzhno_li_platit_nalog_na_prodazhu_podarennoy_kvartiry/7311

Подоходный налог на продажу недвижимости – возможность или необходимость? — Торговля на vc.ru

Взыскание подоходнего налога с продажи недвижимости

В данной статье автор описывает сущность налога на продажу недвижимости, а также возможные пути его оптимизации

Налог на продажу недвижимости Иванов Александр

Данная статья рассказывает об обязательствах резидентов Российской Федерации, получивших доход от продажи своей недвижимости на территории России и поможет любому человеку по предстоящей сделке по продаже недвижимости, а также кредитным брокерам, риэлторам и агентам по недвижимости.

Во-первых что же такое налог? Согласно Налоговому кодексу РФ, под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

В теории существует классификация налогов по их объекту и согласно научной литературе налоги можно разделить на два вида – это прямые и косвенные налоги. К прямым налогам можно отнести налог на прибыль, подоходный налог на продажу недвижимости. О втором виде налога и пойдет речь в данной статье.

Подоходный налог на продажу недвижимости является одним из основных и “ходовых” разновидностей налога в наши дни по той причине, что сделки по приобретению и отчуждению недвижимости происходят в буквальном смысле каждый “час”. Особенно это касается огромных мегаполисов, где объём застройки и количество состоятельных людей выше, чем в остальных регионах России.

Ставка для подоходного налога на продажу недвижимости составляет 13 %. Однако данное правило не является “абсолютным” и как и везде в нём также есть исключения. Давайте разбираться по порядку.

Начнём с самого простого вопроса “Когда гражданам не нужно платить подоходного налога при продаже недвижимости?”.

Согласно последним нововведениям Министерства финансов РФ в случае если текущий Продавец владеет продаваемой комнатой/квартирой/домом/земельным участком более 5 лет он освобождается от уплаты такого налога и при этом право собственности на продаваемый ОН возникло после 1 января 2016 года.

Если же право собственности на комнату/квартиру/дом/земельный участок возникло у Продавца до 1 января 2016 года по договору дарения, ренты или получена по наследству, в таком случае он также освобождается от уплаты подоходного налога но срок составит 3 года с даты соответствующей регистрации права собственности Продавца в Росреестре.

Таким образом существует всего два варианта, когда гражданин не уплачивает налог при продаже недвижимости и не подаёт никаких налоговых деклараций.

Отчуждаемую квартиру можно не продавать, а подарить, однако данный способ является не самым лучшим вариантом, ведь если вы подарите свою квартиру совершенно незнакомому человеку, то вам лишь останется надеяться на его добропорядочность и на то, что он передаст вам деньги. Лично я не советую так рисковать и использовать данный метод 🙂

Если же рассмотреть не “фиктивную”, а реальную сделку по дарению, то отчуждающий недвижимость собственник действительно не будет платить никаких налогов, однако и здесь есть небольшая “изюминка” со стороны налоговых органов. Согласно логике налоговых служб одаряемое лицо будет обязано уплатить налог 13 %, ввиду того, что оно получает прибыль в натуральной форме – в виде недвижимости.

Здесь также есть свои исключения, в случае если даритель и одаряемый являются близкими родственниками, то каждый из них освобождается от уплаты соответствующего налога. При этом отношения дядя – племянница не подойдут, потому что по закону, они не являются близкими родственниками. Но и данное ограничение можно обойти.

Для того, чтобы племяннице не платить налог, её дяде необходимо заключить договор дарения со своей сестрой (матерью племянницы) и после этого в свою очередь мать также по договору дарения передаст своей дочери недвижимость, при этом ни в одной из сделок не нужно будет платить налог.

Однако при проведении такого рода сделок необходимо помнить, что вам необходимо будет выждать некоторое время между сделками, так как если вы подарите квартиру своей сестре, и в этот же день или на следующий день ваша сестра составит еще один договор дарения, в таком случае налоговые органы смогут оспорить ваши сделки и признать их мнимыми и как следствие недействительными.

Излюбленный способ граждан по обходу подоходного налога на недвижимость – это занижение её реальной стоимости. К сожалению, мне придётся разочаровать вас, но данный способ уже потерял всякий смысл его использования.

После 1 января 2016 года в случае если вы продаёте квартиру и стоимость вашей квартиры по договору будет составлять менее 70% кадастровой стоимости указанной квартиры, то налог будет высчитан с 70% от кадастровой стоимости квартиры. Поэтому хоть занижай, хоть нет, но и на данный способ налоговые органы нашли со временем управу.

Теперь поговорим о законных способах уменьшения налога. В нашей стране существует два законных инструмента по уменьшению налога (налоговых вычетов) при продаже недвижимости, но применить можно что-то одно, одновременно не выйдет.

Итак, первый вариант подойдет для тех продавцов, которые случайно потеряли подтверждающие расходные документы, либо же недвижимость досталась текущему продавцу по безвозмездной сделке.

Формула для данного способа следующая “Доход или 70% от кадастровой стоимости из того, что будет больше будет уменьшено на имущественный налоговый вычет на 1 миллион рублей. От данной суммы необходимо будет взять 13 % и уплатить в бюджет государства.

Второй вариант при котором доход уменьшается на расход на покупку на этой же квартиры. К примеру вы купили квартиру за 6 миллионов рублей, а хотите продать за 8 миллионов. Тогда налог вам нужно будет платить не с 8 миллионов, а с разницы между 8 и 6 миллионами, то есть 13 % от 2 миллионов рублей или же 260 000 рублей.

Я надеюсь, что данная статья внесла некоторую ясность для моих дорогих читателей, поможет сохранить им свои деньги а также была полезна, если же у вас возникнут вопросы, вы можете написать их в комментарии на которые я обязательно отвечу.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/trade/62496-podohodnyy-nalog-na-prodazhu-nedvizhimosti-vozmozhnost-ili-neobhodimost

Юрист Адамович
Добавить комментарий